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财务管理制度简洁版 财务管理制度简洁版 PAGE / NUMPAGES 财务管理制度简洁版 财 务 管 理 制 度 第一条 基来源则 秉承互惠互利，公正、公然、公证的原则，为保护各合伙人的权 利，特拟订以下规定： 1、股东不得以任何原因擅自挪用股金、或借给别人。 2、一定建立现金日志账、 按权责发生制按月编制收益表以便合伙人随 时查阅，按年出具收益表作为盈利分派的依照。 3、结算一定经过特意账户办理（不得另设账户），能经过网银划转的 一定经过其经办。 4、现金进出与记账分别建立专人负责， 商铺资本由出纳会记两人以上 共同达成。 5、为规范的花费开销范围、标准及审批程序，明确花费开销责任，有 效控制各项花费的开销，本着量入而出、节俭节俭的原则，合理使用 资本。 6、各项支出、收入、商铺每用一笔资本需有经理署名后方能奏效。 7、关于商铺出差花费（订货会、培训等）除来往路费、住宿全报销 外，每日每人补贴餐补 50 元/ 人。 8、账目日清月结，每个月在董事会例会上宣布一次。 9、月算账目、年度估算账目、须由全体董事署名后方能奏效。 第二条 花费性质及开销标准 花费分类； 1、人职薪资 2、水电花费 3、广告费开销 4、其余办公性质费 5、财务账册及文具等花费 6、购置物件，须办理查罢手续，发票包办人员与查收人员在发票背 面署名，并附上“采买请购单”。 第三条 报销程序 1、花费审批、报销流程 合伙人受权合伙负责人在可行性方案改动成本成本额 90%的范围内， 据实开销，超出部分需征得合伙人赞同后才能支出。 第四条 花费报销责任界定 1、报销人的责任 (1)报销人对所报销项目的真切性、正确性、实时性负责，票据 及附件应合法、完好。 (2)各项报销票证、资料一定齐备并按要求粘贴齐整（发票正面 向上、在粘贴单界限内均匀派薄粘贴）。