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财务管理实用制度 财务管理实用制度 PAGE / NUMPAGES 财务管理实用制度 财务管理制度 公司财务制度 总则 为增强财务管理，依据国家相关法律、法例，联合公司详细状况，拟订本制度。 一、财务管理工作一定严格履行财经纪 律，以提升经济效益、 壮大公司经济实力为主旨， 财务管理工作要贯彻“节俭办公司”的目标， 节俭节俭、 精打细算、在公司经营中遏止铺张浪费和全部不用要的开销，降低耗费，增添累积。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任辅助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管会计档案保存和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要仔细履行岗位责任制，各司其职，相互当合， 照实反应和严格监察各项经济活动。 记账、算账、报账一定做得手续齐备、内容真切、数字正确、账目清楚、日清月结、实时报账。 五、财务人员在办理睬计事务中，一定坚持原则，照章做事。对于违犯财经纪律和财务制度的事项， 一定拒绝付款、 拒绝报销或拒绝履行，并实时向总经理报告。 六、财会人员力争稳固， 不随意调换。 财务人员调换工作或因故辞职，一定与接替人员办理交接手续， 没有办清交接手续的， 不得辞职，亦不得 xx 会计工作。移交交接包含移交人经管的会计凭据、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接一定由公司领 财务管理制度 导人监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格履行 《中华人民共和国会计法》 、《会计人员职权条例》、《会计人职工作规则》 等法律法例对于会计核算一般原则、 会计凭据和账簿、内部审计和财富清点、成本清点等事项的规定。 八、记账方法采纳借贷记账法。 记账原则采纳权责发生制， 以人民币为记账本位币。 九、全部会计凭据、账簿、报表中各样文字记录取中文记录，数量字用阿拉伯数字记录。 记录、书写一定使用钢笔， 不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司把使用年限一年以上的财富为固定财富，分为五大类： 1、房子及其余建筑物； 2、机器设施； 3、电子设施（如微机、复印机、传真机等） ； 4、运输工具； 5、其余设施。 十一、各种固定财富折旧年限为： 1、房子及建筑物 20 年； 2、机器设施 10 年； 3、电子设施、运输工具 3 年； 4、其余设施 5 年。 固定财富以计留残值提取折旧。 固定财富提完折旧后仍可持续使 财务管理制度 用的，不再计提折旧；提早报废的固定财富要补提足折旧。 十二、购入的固定财富，以进价加运输、装卸、包装、保险等费 用作为原则。 需安装的固定财富， 还应包含安装花费。 作为投资的固 定财富应以投资协议商定的价钱为原价。 十三、固定财富一定由财务部每年清点一次，对 xx、盘亏、报 废及固定财富的计价， 一定严格审察， 按规定经同意后， 于年度决算 时办理完成。 1、xx 的固定财富，以重置完整价值作为原价，按 xx 的程度估 算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定财富，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧 后的差额作营业外支出办理。 3、报废的固定财富的变价收入（减除清理花费后的净额）与固 定财富净值的差额，其利润转入公积金，其损失作营业外支出办理。 4、公司对固定财富的购入、销售、清理、报废都要办理睬计手 续，并设置固定财富明细账进行核算。 资本、现金、花费管理 十四、财务部要增强对财富、资本、现金及花费开销的管理，防 止损失， xx 浪费，优秀运用，提升效益。 十五、银行账户一定恪守银行的规定开设和使用。 银行账户只供 本单位经营业务进出结算使用， 禁止借账户供外单位或个人使用， 严 禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 十六、银行账户的账号一定保密，非因业务需要禁止外泄。 财务管理制度 十七、银行账户 xx 的使用推行分管并用制，禁止由一人一致保存使用。 xx 保存人暂时出差由其拜托别人代管。 十八、银行账户来往应逐笔登记入账。按月与银行对账单查对，未达进出，应作出调理逐笔调理均衡。 十九、依据已获同意签署的合同付款， 不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式拜托并经总经理同意， 禁止改变收款单位（人）。 二十、库存现金不得超出限额， 不得以白条抵作现金。 现金进出做到日清月结， 保证库存现金的账面余款与实质库存额符合， 银行存款余款与银行对账单符合， 现金、银行日志账数额分别与现金、 银行存款总账数额符合。 二十一、因公出差、经总经理同意借支公款， 应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理同意， 任何人不得借支公款。 1、公司差旅费开销制度 ⑴公司职工到本市范围之外处域履行公事可享受差旅费补助； ⑵公司职员出差依据需要，由部门经理决定采纳交通工具； ⑶公司职员出差时期， 住宿花费及补助按以下规定履行： ①房租 标准： A、部门经理以上职员，房租标准为元 / 日；