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财务预测三年收入计划表 财务预测三年收入计划表 PAGE / NUMPAGES 财务预测三年收入计划表 项目 销售收入 销售成本 主营业务税金及附带主营业务利润花费 销售花费 市场推行费 销售网络建设 销售人职薪资 网点办公花费 销售物流 管理花费 人职薪资 办公花费 租金 技术花费 坏帐损失 固定财产折旧 待摊花费 其余不行预示费财务花费 花费共计： 营业利润 投资利润 利润总数 所得税  财务展望三年收入计划表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 32,000 58,000 109,000 25,160 45,062 83,358 889 1,682 3,333 5,951 11,256 22,309 1,633 2,764 4,227 500 906 1,200 466 705 1,113 247 408 587 100 165 238 320 580 1,090 1,416 2,226 3,438 341 437 503 300 422 608 81 108 108 50 116 218 373 677 1,272 91 157 164 20 20 20 160 290 545 0 520 1,200 3,049 5,510 8,865 2,902 5,746 13,444 480 700 1,200 3,382 6,446 14,644 508 967 2,197 净利润 2,874 5,479 12,447 二、资本需求展望 1、三年现金流量展望见表 5－3 说明： 1）现金收入中的销售收入依据当年可以回收现金的部分计算， 即扣除了应收账款的数额。 2）应收账款的回收期按 60 天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制定参照了同类公司上市公司的回收期长短。 3）应收账款的回收数额已扣除了坏账的部分， 坏账按应收账款的 7%计算。 4）现金支出中的销售成本依据实质支付现金的部分计算， 即扣除了对付账款的数额。 5）现金支出中的新增存货成本依据实质支付现金的部分计算， 即扣除了对付账款的数额。 6）存货周期依据 120 天计算，即存货占销售成本的三分之一； 存货周期的制定参照了同类公司上市公司的存货周期长短。 7）对付账款的归还期按 60 天计算，即对付账款占销售成本的六分之一；归还期参照了同类上市公司的归还期长短， 并联合应收账款的回收期长短制定。 8）管理花费在计算现金支出时，扣回了折旧、摊销与坏账。 估计的三年现金流量表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 期初现金余额 0 9,720 18,186 现金收入 销售收入 26,667 48,333 90,833 应收账款回收 0 4,960 8,990 投资利润 480 700 1,200 现金收入共计： 27,147 53,993 101,023 现金支出 销售成本 20,967 30,563 56,947 新增存货成本 6,989 12,517 23,155 对付账款归还 0 5,591 8,616 销售花费 1,633 2,764 4,227 管理花费 1,132 1,373 1,982 利息支出 0 520 1,200 固定财产支出 510 350 60 长久投资 4,800 2,200 5,000 税金 1,396 2,649 5,530 贷款归还 0 0 13,000 现金支出共计： 37,427 58,527 119,717 现金盈利或欠缺 -10,280 5,186 -508 贷款所得 0 13,000 30,000 权益投入 20000 0 0 期末现金余额 9,720 18,186 29,492 5－3 2、资本需求 依据公司的现金流量估计，为实现公司的销售目标，第一年资本需求为 2 亿元，第二年为 1.3 亿元，第三年为 3 亿元。 第一年的资本需求 2 亿元 , 需从股东处召募 , 并作为注册资本。后几年的资本需求将考虑经过银行贷款解决。 三、投资回报 1、三年财产欠债展望 流动财产 现金 应收账款 减：坏账备抵 应收账款净值 存货 待摊花费 固定财产原值 减：累计折旧 固定财产净值 长久投资 总财产 欠债 流动欠债 对付款 短期欠债 全部者权益 欠债与全部者权益  估计的三年财产欠债表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 23,246 42,357 74,313 9,720 18,186 29,492 5,333 9,667 18,167 373 677 1,272 4,960 8,990 16,895 8,387 15,021 27,786 180 160 140 510 860 920 91 248 412 419 612 508 4,800 7,000 12,000 28,466 49,969 86,821 5,5