借助财务信息化平台建设强化资金集中管控 以全面预算管理提升集团财务管控水平.docxVIP

借助财务信息化平台建设强化资金集中管控 以全面预算管理提升集团财务管控水平 摘要：财务会计核算信息承担着企业总体信息管理和传递的功能，起着支持决策的作用，是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂。资金是企业经营管理的“血液”，顺畅的资金循环和合理的资金结构，是企业经营良好运行的重要保障。全面预算管理是企业实现战略目标，对各种资源进行配置、控制、分析和考核，有效组织和协调企业生产经营，完成既定的经营目标，提高经济效益，有效控制风险的手段。集团从财务信息化平台建设入手，建立集中统一管控的资金结算中心，以全面预算管理工作为抓手，业财融合，全员参与，构建闭环的财务管控管理体系，将战略目标、年度预算、滚动预测、考核和分析环环相扣，有效保障集团战略目标的实现，提升集团财务管控水平。 一、集团财务管控的总体思路大型集团管理模式大都是以总部财务管理(核算、预算、资金、资产、投融资、财务人员的委派、财务指标、财务报告)为核心。集团财务管控的总体思路是：以财务信息化平台建设为基础，以资金集中管控为核心，以全面预算管理为抓手，建立战略规划、资源配置、指标分解、预算编制、过程控制、预算分析、绩效考核的闭环管理，构建集权的战略管控模式。二、建设财务信息化集中核算平台，实现集团总部财务统一管控。(一)信息化财务集中核算模式信息化财务集中核算模式是将企业集团当作会计核算主体，各级机构的会计信息不再是单独产生，而是由会计信息系统统一汇总而成，实现整个集团企业一本账。财务会计核算信息承担着企业总体信息管理和传递的功能，起着支持决策的作用，是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂。为了满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团企业会计集中核算，打造优化、高效的财务核算运作模式和流程，有必要建立财务会计核算信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效，信息传递及时、规范、实现信息共享的信息化财务会计集中核算模式。实现财务信息集中、报表信息集中、财务业务一体化；实现集中管理、高效管控、协同运营、共享服务、透视经营、降低风险的价值体现；实现多集团管理、多层级管理、多体系管理等业务逻辑，使业务人员更专注于财务管理工作。(二)集团企业财务集中核算管控目标1.信息集中管理实时监控。财务信息集中管理，满足分权、集权的财务管控模式；实时了解分、子公司经营状况和财务信息；事中监控分、子公司重大和异常财务事项。2.财务会计政策和制度规范和统一。保障集团所经营行业板块的财务会计政策和财务制度的规范和统一；集团所属分、子公司个性化业务流程和管理模式的支持；满足信息实时共享和业务协同的需求。3.企业经营管理决策支持。支持企业的各种对内、对外报表数据收集、分析和报送管理；为企业决策提供所需的财务信息。规范的会计核算制度和会计政策，以及科学合理的财务核算流程，是确保集团财务信息的完整性、准确性、及时性的关键因素，且具有可比性。4.强化对子公司的风险管控。设立财务大集中的会计核算模式，通过先进的手段建立一套财务控制和监控业务的体系，全面实时掌握所属分、子公司财务状况，防范经营风险。(三)构建多集团、多组织的集团财务会计信息化集中核算平台1.集团企业财务会计核算一套账。整个集体企业的财务数据将集中到总部一个数据库。支持多集团、多组织建模管理，支持多级集团管理。如交投集团下属运输集团、港务集团、路桥集团，运输集团下属汽运公司、公交公司、出租车公司等多级集团构架。2.构建与组织机构和考核相适应的财务会计标准化核算体系。通过信息化手段集中财务会计核算系统，构建集团统一的会计信息化集中核算平台，是集团财务统一管理的前提，在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。规范统一基础数据及会计核算的标准化，会计核算业务统一；会计核算制度统一；会计核算基础统一。3.实时透视下属单位的财务状况和经营成果。财务会计信息化集中核算，二级核算单位一般是法人公司下设立的、独立经营的业务组织，拥有独立的“一本账”。集团可进行实时监控，实时透视下属单位的财务状况和经营成果，基于集中账套上，各层级直接自动生成财务报表，并可对下属单位数据进行多维度比较。4.财务业务一体化，实现实时财务查询控制。财务业务一体化，引入预算管理、资产管理、供应链管理、资金管理，线上报销，实现实时财务控制。支持集团统一作账规范，集团统一或分别规则自动生成凭证，支持从报告→账→凭证→业务单据→各原始凭证影像及文件的逆向追溯查询。支持期末集团统一开关账功能，保障期末各项业务有序处理。5.内部交易协同，解决合并报表的编制难题。内部交易协同，内部交易的核对由系统自动处理，可高效准确地进行内部交易协同处理，自动协同、自动识别、自动对账，并自动生成抵销凭证，