银行存款控制制度.docVIP

封 面 作者： ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 银行存款控制制度 受控 制度名 状态 银行存款控制制度 称 文件 编号 履行部 考据 监察部门 门 部门 第1章 总则 第 1 条 为规范公司地银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给公司带来资本损失，保证公司资本地安全与有效使用，特拟订本制度 . 第 2 条 本制度适用于波及银行存款业务地有关事项. 第 3 条 本制度中地银行存款是指公司寄存在银行或其他金融机构地货币资本 . 第 2 章 银行账户管理规定 第 4 条 公司银行账户开户工作统一由财务部负责，平时管理也由财务部指定专人负责管理 . 第 5 条 公司开设账户地审批程序，如下列图所示. 资本管理专员申请 资本主管批准 财务经理审核 财务总监 /总裁审批 公司开设账户审批程序示意图 第 6 条 公司银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资本信贷和现金收付，详细 可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示. 1．基本存款账户：办理公司平时转账结算与现金支付地账户，如平时经营活动地资本支付，工资、奖 金等现金地支取等 . 2．一般存款账户： 办理公司地借钱转存、 借钱送还和其他结算地资本收付， 此账户只可办理现金缴存， 不可办理现金支付 . 3．临时存款账户： 办理临时机构或存款人临时经营活动发生地资本收付，在国家现金管理地规定范围 内可办理现金支取 . 4．专用存款账户：此账户是公司为特定用途资本进行管理和使用而开，如基本建设资本、更新改造资 金、证券交易结算资本、期货交易保证金、信托资本、社保基金、住房基金等 . 第 7 条 资本管理人员开设公司银行账户时要根据上述审批程序进行， 需有各级管理人员地审批建议， 不得私自以公司名义开设帐户 .特殊情况下需开立地，须经总裁批准. 第 8 条 开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性地大银行. 第 9 条 银行账户地帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 .财务部应定期检查银行账户开设及使用情 况，对不再需要使用地账户，实时清理销户 .检查中一旦发现问题，应实时办理 . 第 10 条 公司银行账户地开户、 存储资本地分派、 销户要立足于和银行发展长期地合作关系， 不得随 便因个人关系转移 . 第 11 条 由财务经理牵头组织资本主管与审计人员组成审查小组， 不定期地审查银行帐户， 发现私开 账户、未按规定实时清理、撤除账户等问题时严肃办理，波及犯法地移交司法机关办理，追查当事人地责 任. 第 3 章 银行存款业务办理管理 第 12 条 银行存款业务办理人员要严格恪守国家有关规定与公司资本管理地各项规定， 银行账户仅供 公司收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现 . 第 13 条 公司与银行签署地结算合同中需要明确款项收付地结算工具、结算方式、结算时间等内容 . 第 14 条 财务人员、 业务人员应严格审查收到地支票或银行汇票等单据地合法性， 免得收进假票或无 效票 . 第 15 条 公司各部门地业务或平时费用付款，需预先领用支票或汇票地，申请人应填写付款申请单，由有关领导审批后，交由出纳办理，申请单中起码要列明用途、金额和收款单位，银行单据应分别加盖财 务章及法定代表人名章 .持票人领取单据后，须在单据存根上署名确认. 第 16 条 出纳人员在办理结算业务时应选择合适地结算方式或结算工具， 并在办理业务后取得结算凭 证，如银行回单联等 . 第 17 条 会计人员根据有关地原始凭据与结算凭据编制记账凭据. 第 18 条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每天结出余额. 第 19 条 出纳人员不慎将结算凭据丢掉后，应实时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救举措 .否 则若给公司造成损失，由出纳人员自己肩负 . 第 20  条  资本管理专员定期经过公司银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销销地方式对账，  每月起码 查对一次  .查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》  .《银行存款余额调节表》及对账单应每月 装订入册  . 第 21  条  公司与银行对账时发现错误地办理办法  . 1．记账错误地办理办法：上报财务经理，查明原因进行办理、更正 . 2．收付款结算凭据在公司与银行之间传达需要时间造成记账时间上地先后， 即一方记账而另一方未记 账.办理办法：编制银行存款余额表进行调节 . 第 22 条 财务经理安排人员组成清查小组， 不定期地审查公司银行存款余额与银行存款有关账目是否一致 . 第 23 条 审计人员负责审核银行存款结算业务，详细地审核内容如下 . 1．银行存款业务地原始凭据、记账凭据、结算凭据是否一致 . 2．银行存款业务地