纳税申报实训-王红-全套课件.pptx

《纳税申报模拟实训》课程 课时： 时 ;书本基本框架 ;第一章 概述;第2章 税务登记及发票领购流程操作实训;2.1.2设立税务登记和税种认定 ;2.1.3操作模拟实训 ;2.2 税务认定 2.2.1增值税一般纳税人资格登记;2.2.2增值税小规模纳税人资格登记 ;2.3.1增值税发票核定;2、主要表格填写 ;2.3.2增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批 ;2.3.3增值税发票系统税控装置初始发行 ;2.3.4发票发放 ;2.3.5红字增值税发票开具 ;第3章 流转税纳税申报模拟实训;主要实训内容： （1）完成增值税销售发票的填列 （2）完成增值税采购发票的认证，确认当期增值税进项税额 （3）填写增值税纳税申报表主表及附列资料 （4）审核增值税纳税申报表主表及附列资料 （5）完成增值税的申报;实训目标： （1）熟练掌握增值税销售发票的填制 （2）熟悉并掌握进项税额抵扣的条件 （3）熟悉并了解增值税纳税申报表中各数据的勾稽关系 （4）熟练掌握增值税纳税申报表主表及附列资料的填制并完成增值税纳税申报工作 （5）培养对增值税纳税申报表及附列资料的审核及查错、修改能力 ;3.1.1增值税基础知识 ;3.1.2一般纳税人增值税申报模拟实训 资料见书本P30 ;（1）增值税发票开具实训;（2)增值税纳税申报表的填列实训 ;3.1.3小规模纳税人增值税纳税申报模拟实训 实习资料见书本P56 ;（1）增值税销售发票开具;(2)增值税纳税申报表的填列 ;3.2消费税纳税申报模拟实训 ;主要实训内容： （1）填写消费税纳税申报表主表及附列资料 （2）审核消费税纳税申报表主表及附列资料 （3）完成消费税的纳税申报 实训目标： （1）了解消费税纳税申报表的类型 （2）了解各类型消费税纳税申报表中各数据之间的勾稽关系 （3）掌握各类型消费税纳税申报表的填写及审核操作并完成消费税的纳税申报 （4）培养各类型消费税纳税申报表主表及附列资料的审核及查错、修改能力;3.2.1消费税相关概述;3.2.2消费税纳税申报模拟实训 资料见3.1.2;第4章 所得税纳税申报模拟实训 ;主要实训内容： （1）熟练掌握企业所得税季度预缴纳税申报表的填列、审核与申报 （2）熟练掌握企业所得税???度纳税申报表的填列、审核与申报 实训目标： （1）了解企业所得税的理论知识，能熟练进行企业所得税纳税调整 （2）掌握企业所得税季度预缴纳税申报表的填写方法，完成企业所得税季度预缴纳税申报表的填列及申报 （3）掌握企业所得税年度纳税申报表主表及各附表的填写方法。完成企业所得税年度纳税申报表主表及各附表的填列及申报 ;4.1.1企业所得税相关概述 ;2企业所得税的征收 ;3、企业所得税的申报时间 ;4.1.2企业所得税纳税申报表填列实训;2）企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的填列 ;2企业所得税年度汇算清缴申报实训;2）企业所得税年度纳税申报表及相应附表的填列 ;4.2个人所得税纳税申报模拟实训 ;主要实训内容： （1）不同情况下个人所得税应纳税额的计算。 （2）个人所得税纳税申报表的填列、审核与申报。 实训目标： 熟悉个人所得税的相关政策规定，熟练掌握个人所得税应纳税额的计算。 熟练掌握个人所得税纳税申报表的填写方法，完成个人所得税纳税申报表的填列和申报工作。 ;4.2.1个人所得税相关概述;4.2.2个人所得税纳税申报表填列实训 ;1）个人所得税月（季）度预缴纳税申报表的填列 资料见P89;2个人所得税年度汇算清缴申报实训 业务资料见P91 ;个人所得税年度纳税申报表的填列 ;第5章 其它小税种的纳税申报模拟实训 ;主要实训内容： （1）计算城市维护建设税应纳税额并填写城市维护建设税纳税申报表 （2）计算教育费附加税应纳税额并填写教育费附加税纳税申报表 教学目标： （1）掌握城市维护建设税的计算及纳税申报表的填列 （2）掌握教育费附加税的计算及纳税申报表的填列;1、业务数据资料 见第P36-P44 ;5.2 房产税纳税申报模拟实训 ;主要实训内容： 计算房产税应纳税额并填写房产税纳税申报表。 教学目标： 熟练掌握房产税的计算及纳税申报表的填列，理解申报表各项的勾稽关系。;1、业务数据资料 见书本P96;5.3城镇土地使用税纳税申报模拟实训 ;主要实训内容： （1）填写城镇土地使用税纳税申报表 （2）审核城镇土地使用税纳税申报表 教学目标： （1）熟练掌握城镇土地使用税的计算方法 （2）熟练掌握城镇土地使用税纳税申报表的填写及申报操作流程;1、业务数据资料 见书本P101 ;5.4印花税纳税申报模拟实训;1、业务数据资料 见书本P105