银行业监管报表体系之信用风险报表讲座.ppt

信用风险报表;贷款分类贷款质量迁徙及抵债资产账龄情况;　　G12　贷款质量迁徙情况表　;不良贷款迁徙监管的提出 _____2005不良贷款监管新思路及背景;2005年不良贷款监管工作总体框架及思路 ;监测不良贷款迁徙情况的意义;贷款质量迁徙报表的一般说明;贷款迁徙情况表的主要结构;;填报贷款迁徙的要点;贷款质量迁移矩阵 ;年初不良贷款重组情况;年初不良贷款减少情况;不良贷款处置;补充情况(全年不良贷款处置情况);补充情况(以附注形式填报);贷款迁徙变化分析框架 ;贷款质量迁徙简要分析指标;贷款迁徙指标是否存在合规性要求？;关于预测功能。 （1）状态转移在管理中可用于预测，但有两个前题：马尔可夫性和转移概率的稳定性 （2）Pn=1-（1-P1)n （ Pn为n年违约率， P1为1年违约率） 但报表计算的贷款迁徙率仅是针对部分贷款的;关于损失评估。准备金计提评估（IAS39，西雅特方程计算） 关于迁徙作用定位。目前主要用于当期分析，提高预期的合理性（不是直接的/具体的预测）、前瞻性（提高对趋势把握的准确性） 通过贷款迁移情况表，可以进一步分析不良贷款率上升或下降的原因（新、旧贷款，重组否，核消否是正常收回），并对这种情况的可持续性进行估计，从而提高预期的合理性。 结论：用迁徙数据进行一般性总结要非常小心。;贷款按逾期时间分类情况表;　　G16　抵债资产账龄情况表　;抵债资产-信用风险的延续;特点： 信用风险的终点。 抵债资产的处置存在较大的压力。 商业银行受法律的约束不能持有相关资产。 国内资产处置市场尚未完全建立。法制化和市场化。 从抵债资产的历史数据情况看，损失率偏高，部分行达到50%以上。 ;抵债资产账龄情况表的设计基础;及时处置原则;报表设计;抵债资产账龄情况表;抵债资产处置情况表;贷款迁徙与抵债资产的综述;63段规定，如果有证据表明贷款减值了，必须预计其未来现金流并且与账面价值对比，两者之间的差异就是需要计提减值准备的部分。 第64段规定，对于单户不重大的???款，可以采用组合评估的方法估计它们的减值。 ;V1= μ?11 V1 + μ?12 V2 + μ?13 V3 + μ?14 V4 + μ?15 V5 V2= μ?21V1 + μ?22 V2 + μ?23V3 + μ?24 V4 + μ?25 V5 V3= μ?31V1 + μ?32V2 + μ?33V3 + μ?34 V4 + μ?35 V5 V4= μ?41 V1 + μ?42 V2 + μ?43V3 + μ?44V4 + μ?45 V5 V5= μ?51V1 + μ?52V2 + μ?53 V3 + μ?54 V4 + μ?55V5 μ：折现因子（e- μt） ?ij：迁徙率 Vi: 每一类经济价值 ;状态转移矩阵;;G11　资产质量五级分类情况表;一般说明 (1);整体结构 各项贷款 按行业作五级分类 逾期情况 重组情况 抵押品价值和计提准备的情况 其他具信用风险的资产 债券 / 同业往来：按潜在信用风险分类 抵押品价值和计提准备的情况;主要项目 (1); 对境内贷款 反映填报机构报告期末发放的使用地为除香港、澳门和台湾地区以外的中华人民共和国境内的各项贷款。 行业按国家标准：国民经济行业分类 按贷款投向。如不能确定，则按借款人主营业务所在行业分类;金融业：对金融业发放的贷款，不包括同业拆放、贴现和转贴现 个人贷款：使用地再境内的个人贷款，包括对外国人、港澳台人士发放的。 按照信用卡、汽车、住房按揭和其他四类填报 ;对境外贷款 境内贷款 + 境外贷款 = 各项贷款 现阶段对境外贷款占各项贷款的比例不应太高 要考虑其合理性：业务策略、客户群中有没有跨国公司、有多少海外经营点;逾期贷款 评估金融机构的五级分类是否合理 如逾期超过90天，而抵押品的变现净值不足抵偿本息，应最少视为次级 例子：如发现正常或关注类贷款中有不少部分逾期超过90天，监管人员应向填报机构了解当中原因，衡量其合理性。;主要项目(6);主要项目(7);重组贷款 了解填报机构在报告期间的新重组方案和重组 上调情况 金融机构有时会向外公布“非应计贷款及重组贷款”，但重组贷款中也可能有逾期多于90天的情况 要求填报“其中：逾期多于90天”，在计算“非应计贷款及重组贷款”时作扣除项;主要项目 (9);主要项目 (10);各项贷款以外具有信用风险资产的分类 银