房地产金融第10章.pptxVIP

房地产金融;第十章 房地产金融结算业务 ※ ※结算与房地产金融结算的含义。 ※ ※简述结算的原则、常见的结算方式、银行结算的纪律和银行账户及其管理原则。 ※ ※常见的结算方式;第一节 结算概述; 房地产金融的结算是指房地产金融机构以中介者身份清结房地产经济活动领域各项资金往来的行为。; 二、结算的原则; (二)谁的钱进谁的账户、由谁支配原则; (三)银行不垫款原则 银行在办理结算业务过程中，一旦发生付款人账户资金不足或收款人未收妥款项而急需用款时，不得采取由银行垫付资金的方式来解决。这一原则主要在于划清银行资金和存款人资金的界限。银行提供结算服务，是起到资金清算中介的作用，银行只负责办理收付款各方之间的资金转移，不承担垫付资金的责任。 这一原则的应用，在信用卡业务和法人账户透支业务中有例外。;三、结算??方式 银行办理结算的方法称为银行结算方式，涉及结算的种类和结算工具。 现行国内的结算方式是以结算工具三票(汇票、本票、支票)、三式(汇兑结算方式、委托收款结算方式和异地托收承付结算方式)和一卡(银行卡)为主，并结合适用区域来划分的。 银行结算按适用区域可以分为同城结算和异地结算两种。 ;; 四、银行结算的纪律; (二)银行办理结算应遵守的结算纪律 八个不准： 不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金、受理无理拒付、不扣少扣滞纳金； 不准在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通； 不准违反规定开立账户； 不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企业单位违反结算纪律的制裁； 不准违章承兑现商业汇票和逃避承兑责任，拒绝支付已承兑的商业汇票票款； 不准超额占用联行汇差资金、转嫁资金矛盾； 不准逃避向中国人民银行报送汇划大额款项的信息。 此外，为了严格遵守结算纪律，保证结算质量，接受客户监督，银行还必须遵守规定办理结算的时效标准，并对外公布。; 五、银行账户的管理; (二)银行账户分类及开立; 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。 一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过一般存款账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过临时存款账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 专用存款账户是指存款人因特定用途需要开立的账户，如为办理政策性房地产开发资金、住房基金业务开立的账尸。 ;开立存款账户;(三)账户管理; 第二节 银行票据结算;一、汇票 (一)汇票的概念和种类 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分两种： 1）商业汇票：由商业信用产生的，是企业、事业、机关和团体等单位签发的汇票。 2）银行汇票：由银行信用产生的，是银行签发的汇票。; (二)银行汇票;3．兑现性强 个体工商户和个人提出申请，经银行审查后签发的填明“现金”字样的汇票，可以到指定兑付银行支取现金，这样可以避免长途携带现。 4．保付性强 银行汇票由银行保证支付，收款人能及时收到款项。 ;;(三)商业汇票 商业汇票是指出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 其主要功能有： 1．具有信用功能 购货单位可以把它作为延期付款的凭证以获得商品，销货单位也可以将其转让给银行取得贴现资金。 2．具有支付功能 在社会经济活动中，商业汇票可以充当商品交换的媒介和资金清算的工具。 3．具有流通功能 商业汇票可以在承兑期限内进行多次背书转让，完成债权的转移和实现债务的清偿。 ; 商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑的商业汇票。 银行承兑汇票是由银行承兑的商业汇票，它是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。;;二、本票;(二)银行本票 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。它是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。 银行本票适用于同城结算业务，单位、个体工商户和个人在同城票据交换范围内的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算都可以使用银行本