公司财务岗位工作流程规章制度.doc

公司财务岗位工作流程规章制度 公司财务岗位工作流程规章制度 PAGE / NUMPAGES 公司财务岗位工作流程规章制度 目 录 一、出 工作流程 ?????????????????????????? 3-5 二、 售 用 工作流程 ???????????????????????? 5-8 三、管理 用 工作流程 ??????????????????????? .9-12 四、固定 工作流程 ??????????????????????? .12-15 五、资料 核 工作流程 ??????????????????????? .16-20 六、成本核算 工作流程 ???????????????????????. 20-24 七、 售核算 工作流程 ??????????????????????? 24-26 八、工 福利 工作流程 ??????????????????????? 26-31 九、税 工作流程 . ???????????????????????? 31-33 十、内部 工作流程 . ?????????????????????? 34-38 十一、主管 工作流程 . ??????????????????????? 39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 依据会计岗开具的收条 （销售会计开具的发票）收款——→检查收条开具的金额正确、大小写一致、 有经手人署名——→在收条 （发票）上署名并加盖财务结算章——→将收条第②联 （或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记单据传达登记本— —→将记账联连同单据登记本传相应 岗位签收制证 薪资及固定财富岗（水电费、代收款项） 管理花费岗（其 他应收款） 销售核算岗（货 款） 成本核算岗（加 工费、资料款） 注：（ 1）原则上只有收到现金才能开具收条，在收到银行存款或下账时需开具收条的，核实收条上已写有“转账”字 样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记单据传达登记本后传给相应会计岗位。 （2）随薪资发放时代收代扣的款项，由薪资及固定财富岗开具收条，能够没有交款人署名。 2、付现 1）花费报销 审察各会计岗传来的现金付款凭证 金额与原始凭证一致——→检查并督 促领款人署名——→据记账凭证金额 付款——→在原始凭证上加盖 “现金付 讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证明时传主管岗复核 2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付 款（包含车间薪资差额、 需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项） ——→在支出证明单上加盖 “现金付讫” 图章—— →登记现金流水账——→登记单据传达登记本——→将支出证明单连同单据传达登记本传 薪资福利岗 签收制证 3、现金存取及保存 每日上午按用款计划开具现金支票 （或凭建行存折）提取现金——→安全 妥当保存现金、正确支付现金——→及 时盘点现金——→下午 3：30 视库存现 金余额送存银行 注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员跟从，注意保密，保证资本安全。 4、管理现金日志账，做到日清月结， 并实时与微机账查对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款 单据——→将第一联与回执粘贴在一 起——→在微机中编制回款登记表并 共享—→打印—→将回款登记表连同 回款单传销售会计 2）其余项目收款 收到除货款之外项目的支票、 汇票 ——→填写进账单——→进账——→ 回单——→登记单据传达登记本—— →有关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登 记单据传达登记本——→传管理花费 岗位 2、银付 （1）平时性业务款项 依据付款审批单（计划内花费经相 关岗位审察，计划内 10 万元以上或计 划外花费经财务部长或财务总监审察） 审察调理表中无该部门先期未报账款 项——→开具支票 （汇票、电汇） —— →登记支票使用登记本——→将支票、 汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根 的注明支票号及银行名称） ——→加盖 “转账”图章——→登记单据传达登记 本——→传有关岗位制证 ——→ 材 料核算岗（资料采买） ——→ 成 本核算岗（外协加工、车间质保花费） ——→ ——→ ——→  管理花费岗（管理部门用款） 销售花费岗（销售部门用款） 薪资福利岗（薪资兑现、福利） ——→ 及 固定财富岗（ GMP部门花费、固定财富购建） 注：（1）开出的支票应填写完好，严禁签发空白金额、空白收款单位的支票。 2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 3）有先期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 2）打