往来款项清理自查报告.docx

往来款项清理自查报告 往来款项清理自查报告 6 月 5 日下午， 集团公司往来款专项清理情况汇报会议 在 306 会议室召开，会议听取了前阶段往来款专项清理情况 汇报，部署了下一步工作。集团公司往来款专项清理工作领 导小组全体成员、计划财务部全体人员和所属城市投资公司、 南市开发公司、景区旅游公司、中城拆迁公司报账会计参加 会议。 会上，各单位主要负责人汇报了自查核对阶段的工作 情况，对往来款项进行逐一核对，基本查明每笔往来款项内 容、形成的时间与成因，汇总并提出了初步处理意见。 李寿林董事长对前阶段工作情况予以了充分肯定，指 出，各单位在时间短的情况下，克服了大部分往来款发生时 间跨度长、核对核查难度大的困难，主要负责人亲自抓，并 落实指定人员， 取得了阶段性成效。 强调， 往来款清理工作， 不仅是落实审计整改要求的需要，也是集团公司进一步规范 财务结算核算、完善财务处理和有效防范财务风险的需要。 对下一步工作，要求各单位进一步统一思想认识，加强组织 领导，加大清理力度，已查明并明确处理的尽快落实财务处 理，对情况不确定的，要通过各种渠道进一步核对核查，对 确需核销的，经领导班子集体研究，报市国资局按规定程序 办理相关手续，确保逐笔落实到位。 往来款项清理自查报告 区政府 : 为加强行政事业单位财务管理 , 纠正个别预算单位往 来款项长期挂账、资产账实不符、会计信息失真的状况 , 根 据《海口市秀英区人民政府办公室关于印发〈秀英区行政事 业单位往来款项清理方案〉的通知》 (秀府办〔 20xx〕 2 号), 我局于 20xx 年 2 月下旬开始组织开展全区预算单位的往来 款项清理工作 , 截止目前清理工作基本完成。现将工作情况 汇报如下 : 一、开展清理往来款项工作的背景 按照《行政单位财务规则》 、 《事业单位会计制度》等 有关财务制度规定 , 行政事业单位应当加强应收及暂付款项 的管理 , 严格控制规模 , 并及时进行清理 , 不得长期挂账。但 由于各种原因 , 我区部分单位的往来款项长期没有得到清理 , 特别是我区 6 个镇政府和 2 个街道办事处以及区政府办、区 教育局等部门 , 死账呆账大量存在、挂账金额较大 , 导致账实 不符、会计信息失真 , 不但没有充分发挥财政资金使用效益 , 还构成资产流失隐患 , 同时也影响了我区各项财政财务工作 的正常开展。因此 , 清理往来款项的工作势在必行。 二、往来款项长期挂账的原因 ( 一) 历史遗留的死账呆账 此次清理的往来款项 , 死账呆账占较大比例 , 并且大多 发生在我区实施会计集中核算改革之前 ( 即 XX 年之前 ) 。区 财政国库支付中心 ( 原会计核算中心 ) 在对区本级预算单位 实施会计委派管理并办理会计移交手续时 , 均按账面数字将 各预算单位的往来明细全盘接收 , 各单位历史遗留的往来款 项由于形成年限久远 ( 多发生在十几年甚至二十几年前 ), 单 位的负责人、经办人、财务人员几经变动 , 以及原始账簿及 凭证丢失等原因至今一直无法得到查实和清理 呆账。 ( 二) 会计制度执行不严格 1998 年开始实施的《行政单位会计制度》 号) 或 20xx 年开始实施的《行政单位财务规则》 , 已形成死账 (财预字 49 ( 财政部令 第 71 号), 都对往来款项有“及时进行清理 , 不得长期挂账” 的规定 , 但在实际工作中这些规定没有得到很好的执行。这 与单位负责人财务管理意识薄弱 , 对往来款项清理工作不重 视 , 以及财务人员责任意识不强有较大关系。此外由于各预 算单位领导变动频繁、 会计定期轮岗 , 加上 “新官不理旧账” 的思想 , 都导致往来款项疏于管理 , 长期得不到清理。 ( 三) 项目支出不规范 某些单位由于项目工作开展的需要 , 在经费尚未到账 的情况下 , 挤占其他经费进行垫支 ( 或透支 ), 事后又因各种 原因资金不能到账弥补 , 导致会计在核算时无法列支 , 长期 挂账。 ( 四) 会计核算错误 会计核算出现错误的情况主要有三种 , 一是在支付某 一“其他应付款”后没有冲销往来科目 , 错记支出 ; 或是在收 回某一“其