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新旧核算办法过渡衔接细化方案 新旧核算办法过渡衔接细化方案 PAGE / NUMPAGES 新旧核算办法过渡衔接细化方案 （2018年调整事项） 重分类及调整 科目代码 科目名称 101231 其余钱币资本—结算卡存款应收单据—互联网金融—云链金融应收账款—应收特许经营收进款—待清理拆分通行费 112252 应收账款—公司内部单位应收账款—待转销项税额—一般计税应收账款—待转销项税额—简略计税 1123 预支账款 112306 预支账款—预支销售佣金 112352 预支账款—公司内部单位其余应收款—其余存出保证金—质量目标保证金其余应收款—其余存出保证金—工程进度保证金其余应收款—其余存出保证金—优秀工程保证金其余应收款—其余存出保证金—资料质量保证金其余应收款—其余存出保证金—奖赏基金其余应收款—其余存出保证金—工程保存金其余应收款—其余存出保证金—动员预支款其余应收款—其余存出保证金—工程质量保证金其余应收款—其余存出保证金—风险管理基金其余应收款—其余存出保证金—采买保证金 122103 其余应收款—应收租金其余应收款—内部调剂资本—其余内部来往款 122108 其余应收款—应收单位其余款项 122152 其余应收款—公司内部单位—各明细科目 122170 其余应收款—所属单位设备借钱其余应收款—其余—离退休人员花费（锦鲤）—各明细科目 1225 内部来往 140197 资料采买—运杂费 140198 资料采买—采买保存费 140297 在途物质—运杂费 140298 在途物质—采买保存费 140397 原资料—运杂费 140398 原资料—采买保存费 1404 资料成本差别—各明细科目周转资料—低值易耗品（分类）—低值易耗品（直列） 以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财富—各明细 1101 科目 1503、1504 可供销售金融财富、可供销售金融财富减值准备长久股权投资—投资成本—其余长久股权投资长久股权投资—损益调整—子公司投资长久股权投资—损益调整—其余长久股权投资长久股权投资—其余权益改动—子公司投资长久股权投资—其余权益改动—其余长久股权投资长久股权投资—其余权益改动—其余长久股权投资 151299 长久股权投资减值准备—其余长久股权投资减值准备 153104 长久应收款—建筑合同有关的质保金 160404 在建工程—试营运收入抵消成本 160405 在建工程—拆分为金融财富、无形财富 161604 暂时设备—暂时用地 161704 暂时设备摊销—暂时用地 193101 拨付分公司经营资本—代管财富（锦鲤） 193102 拨付分公司经营资本—损益调整（锦鲤） 193111 拨付分公司经营资本—拨付固定财富 193112 拨付分公司经营资本—拨付流动财富 193199 拨付分公司经营资本—其余 200102 短期借钱—短期融资券对付单据—互联网金融—云链金融对付账款—对付工程款—其余对付账款—对付暂估款—公司内部单位对付账款—待般配进项—认证符合的增值税专用发票 2203 预收账款 220352 预收账款—公司内部单位 2221010160 应交税费—应交增值税—进项税额—待抵扣进项税额应交税费—待转销项税额—简略计税 222133 应交税费—待获得进项税额 222137 应交税费—待转扣减应纳税额其余对付款—存入保证金—质量保证金 224102 其余对付款—对付租金 224107 其余对付款—对付单位其余款项 224109 其余对付款—递延税金及附带—各明细科目 224110 其余对付款—对付购买固定财富及在建工程 224161 其余对付款—上交利润款 224170 其余对付款—上司单位设备借钱其余对付款—资本中心结算款项—调剂款本金（资本中心专 用）其余对付款—资本中心结算款项—暂时调剂款（资本中心专 用）其余对付款—资本中心结算款项—其余款项（与资本中心结 算） 224172 其余对付款—其余对付战备款—各明细科目 224183 其余对付款—党组织工作经费 2241990