公司员工管理知识分析及财务培训.docx

报销签字流程规定（试行）- ?武汉捷科众志汽车贸易有限公司 为规范公司的财务管理工作，充分提高经济运行效率，发挥财务部门在公司 经営管理中的监督作用，特制定本规定。 A日常开支 1办公耗材（包括购买办公用品、饮用水、日常用品、复印等费用） 经办人一B门经理——行政经理一会计一财务经理一总经理一出纳 注意事项:收款单位应提供正规发票，私人开具的收款收据和送货单不能做为报 销依据，此类费用原则采用支票按月进行结算。 2办公费用（如企业年审、报刊及其他办公相关费用） 经办人一部门经理——行政经理——会计——财务经理——总经理——出纳 注意事项：一律凭正规发票报销,除支付给行政单位的相关年审费用不用证明人 签字，可用现金支付外，其他费用均采用支票结算。 3房租物业水电 经办人IE明人一行政经理一会计一财务经理一总经理一出纳 注意事项:原则上应提供正规发票采用支票进行结算 4公司固定电话费用 经办人——证明人——行政经理——会计——财务经理——总经理——出纳 猝事项:一律凭政发票报销? 5购置固定资产 经办人一明人——行政经理——会计——财务经理——总经理——出纳 注意事项:使用部门应提供购置固定资产的书面申请，并经总经理审批方可购买, 一律凭正规发票报销,采用支票结算；报销时还应填写固定资产入库单。 6员工福利（如过节费、员工培训费、公司集体活动费用等） 经办人——行政经理——会计——财务经理——总经理——出纳 注意事项:按照有关部门提供的预算及公司负责人的批示,在预算和批示范围内 凭就餐人数的相关证明报销。 7工资及员工奖金 相关部门负责人一会计一财务经理一总经理一出纳 注意事项:每月月初由人事编制核算工资表，并负责代扣养老保险、医疗保险, 出纳核算员工培训扣款,会计代扣个人所得税进行审核，总经理审批,工资应采 用支票形式发放到员工的工资卡里。 8公司食堂费用（如工资、购食堂用品、煤气、菜钱等等） 经办人一E明人——行政经理一会计一财务经理一总经理一出纳 注意事项:人工工资应当有收款人签字，其他费用除菜钱外都应提供发票，确实 不能提供发票，应当有证明人签字并附上不能取得发票的原因说明,此类支出可 采用现金支付。 9税金、社保费用 注意事项:由税务机关直接从银行帐户扣缴。 B员工奏用报销 1移动电话话费 经办人——行政经理一会计一财务经理——总经理——出纳 注意事项:-:每月通讯费应当及时报销，本月初凭电信部门打印发票i各上月通 讯费报销完毕,不允许跨月报销，移动话费报销限额按照各部门的预算执行，超 额部分一律不予报销。 二:员工移动电话话费报销标准，晋通员工50元/月,部门经理150元/月，具 体标参见行政规定办法。 2市内交通费 经办人一B门经理（证明人）——会计——财务经理——总经理一出纳 注意事项:报销交通费时应在报销单上注明每次坐车的时间和起始地点，报销原 因等,不得使用连号以及和上班时间不相吻合的士票,发现后一律不予报销。报 销限额按照各部门的预算执行，超额部分一律不予报销。 3业务招待费 经办人一IE明人一B门经理一会计一财务经理一总经理一出纳 注意事项:①报销招待费时应在报销单上注明招待原因，招待时间、地点以及参 加人员； 每次报销发票上的发票章必须一致,同时注意发保I吉发票的完整性。 4车辆费用 经办人一?正明人（并有公里数）一 门经理——会计——财务经理——总经 理——出纳 注意事项:①公司车辆加油由专人管理（由行政管理）,加油费用应行政签字后 凭加油发票到财务报销。 停车及路桥费用应凭发票报销,报销停车票时应在反面注明停车地点及时间。 5差旅费 经办人一一明人一部门经理一一会计一一总经理一一出纳 注意事项:出差人员报销应按格式填写差旅费报销单,具体规则参照《差旅费管 理办法》撕亍。 6广告费 经办人一一证明人一B门经理一一会计一一总经理一一出纳 注意事项:①此类费用主要包括宣品传品制作费,电台电视报刊杂志广告费以及 节假日和车展的活动费用。 ②报销时应咐正式发票，并应填写宣传品制作单价和制作清单以备 查。 C告后采购报销 经办人——备件经理——售后总监——会计——财务经理——总经理——出纳 注意事项:-采购工具报销时应附正式增值税专用发票（如没有则提供増值税 昔通发票），并填写工具入库单，如取得的为增值税专用发票，则应以剔除税款 的金额填写入库单；如取得的为增值税普通发票，则应以含税金额填写入库单。 二、采购配件报销原则同上。 D员工借支 经办人一8门经理一会计一财务经理一总经理一出纳 注意事项:公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款审批单》，注明借支事 由及冲帐时间经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。 单据的填写: 费用报销单填写,如下： 费用报销单 报销部门：销售部2007年07月28日填单据及附件共4