美的绩效管理操作实务.ppt

什么是公司战略地图？ 战略地图是一个描述和实施组织战略的强有力工具。描述组织价值创造战略的四层面模型，为管理团队提供了一种讨论事业发展方向和优先任务的语言。是一个通用的战略描述模型，可以帮助企业建立清晰的战略路径，为执行战略提供基础。 罗伯特.卡普兰；大卫.诺顿 学习与 成长构面 财务构面 提高股东价值 营收成长策略 效率提升策略 开创新的营收来源 优化成本结构 提高资产利用率 策略性能力 策略性科技 组织 提高现有客户价值 增加新业务营收 增加新客户营收 EBITDA、营运收入、净利润 优化固定成本比重 建立合理成本结构 提高网络资产利用率 提高投入产出回报率 优化客户收入结构 提升客户平均贡献 公司知识管理系统 一体化业务支撑系统 管理支撑系统 客户导向 强化内部服务意识 提高员工满意度 建立标准化流程 内部流程 构面 服务 网络 营销 创新 客户构面 提高现有客户满意度 提高企业品牌形象 开发新客户 开发新业务 优化现有业务与服务组合 提高企业美誉度 提升产品品牌感知度 客户关怀、奖励忠诚客户 整合行业应用信息化解决方案 创新、多元化、个性化的业务与服务组合 开发以客户为中心的新业务 抢先推出新业务 建立双赢的战略伙伴关系 以客户感知为导向提升网络质量 提供差异化的网络服务 挖掘现有网络资源潜力 推行客户体验式营销 健全便利的营销渠道 策划/推广针对细分客户的营销方案 建立对营销活动投入产出的评估体系 打造优质的基础服务 提供有针对性的差异化服务 法规与环境 遵守国家与行业法律法规 承担社会责任 加强对外公关 执行力 创新能力 客户关系管理能力 风险管理和控制能力 岗位专业素质与技能 公司战略地图能明确公司价值创造诉求，体现公司战略意图和持续发展动力来源 关键业绩指标（KPI)的制定方式 第二步：确定影响大的“关键业绩指标” 对效益敏感性高与国内基准相比有相当大变化的潜力 影响巨大的“关键业绩指标” 资本投 资回报 利润 投资 资本 销售 收入 成本 流动 资本 固定 成本 “价值树” 第一步：建立业务“价值树” 第四步：确立“关键业绩指标” 第三步：将“关键业绩指标”分配给有关经理 总裁 资本投资回报 销售收入增长　 经营 副总裁 　 ．．． 营销 副总裁 　 ．．． 工厂厂长 产出率 每吨产品电耗　 落实到人的“关键业绩指标” 　　 　 　　 　 　　 04 05 06　 具体指标 第一步：开发业务“价值树” 潜在可能的“关键业绩指标” 资本投 资回报 利润 投资 资本 每吨市场价 　 　　 销售 收入 成本 流动 资本 固定 成本 市场占有率 　 　　 原料吨成本 　 　　 产出率 损耗率　 　　 存货天数 应收款天数 　　 仓储利用率 　 　　 每吨投资成本 　 　　 生产能力利用率 　 　　 第二步：确定影响大的“关键业绩指标” 潜在的“关键业绩指标”在上百种指标中筛选 如果变化10％,则对回报影响的情况百分比 市场占有率生产能力利用率价格每吨产品产出率每吨产品电耗每吨产品资产投资仓储能力利用率应付款平均天数 15 12 9 9 4 3 2 2 选定后分别落实有关经理去执行 暂不选定 第三步：将“关键业绩指标”分配给责任人 总裁 资本投资回报 销售收入增长　 利润 ．．． 经营运作副总裁 每吨产品总成本 每吨产品投资资产　 ．．． 营销副总裁 每吨产品价格 市场占有率　 应收款天数 ．．． 工厂厂长 产出率 每吨产品电耗　 生产能力利用率 ．．． 报告频率 　每日 月度＼季度＼年度 第四步：确立“关键业绩指标” 将经营利润 率提高4个 百分点 资产周转额 每年提高6% 市场占有率 每年提高2% 销售收入提高30% 生产成本降低10% 说明性目标　 2000 2001 2002　 在未来三年重视资本投资回报率(Roic)达到30% 每吨价格每年提高5% 年提高生产能力利用率2% 产出率提高6% 每吨电耗下降30% 26% 28% 30% 1.00 1.05 1.11 82% 84% 86% 50% 53% 56% 100 85 70 案例：部门目标制定 办公印刷事业部是一个既服务内部顾客又服务外部顾客的利润中心 目前提供三大类服务：桌面出版（电脑作业：排版＼图形艺术＼标准表格）；合同印刷（课程讲义＼会议文件）；表格印刷（内部使用的各种表格）。 市场对桌面出版和合同印刷的需求在增加．桌面出版业务的毛利最高． 工时使用率　 合同印刷　　　20%