大学生创业财务分析.docxVIP

. . . . 财务假设 6. 财务分析 本公司启动资金为 20 万元，其中由五位主创人员平均自筹资金共 12 万元，大学生创业贷款 8 万元 名称费用总经理 1 名称 费用 总经理 1 名 4000 项目总监 1 名 3500 设计师 2 名 3000*2 人 营销人员 3 人 2000*3 人 秘书兼前台 1 人 2000 会计（外聘） 800*2 人 法律顾问（外聘） 1000 招聘、培训开支 2000.00 人员开支 预计前两年为草创期，第三年进入发展期，此时全年销售收入为 45 万元，其中设计业务收入 25.5 万元，代理业务收入 19.5 万元，其它收入及费用详见财务分析各报表。 从第四年开始，按投资比率进行全额净收益的利润分配。 高校毕业生自主创业，对持《就业失业登记证》 ( 注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》 ) 毕业生从事个体经营 ( 除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、 氧吧外) 的，在 3 年内按每户每年 8000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。 Ps: 我们是广告和中介耶 ~ 固定资产主要为电子设备，采用直线折旧法，期限为 3 年。 假定每年承接项目为 8-9 个即可达到预定收入目标。 除特别指明外，费用及项目的单位均为：元。 主要报表 说 明：以下全部报表均为年末报表。 1、投资估算表 单位：（元） 项目 固定资产： 投资额 备注 电子设备折旧三年 电脑 6 台 18000 数码多功能一体机 2000 办公桌椅 12000 折旧五年 流动资产 预付房租 30000 六个月 长期待摊费用： 办公室装修费用 15000 流动资金 13100 总投资 200000 2、资产折旧摊销估算表 单位：（元） 项 目 第一年 第二 第三年 第四年 第五年 电脑及一体机 6000 20年00 667 办公桌椅 2400 2400 2400 2400 2400 办公室装修费用 3000 3000 3000 3000 3000 合计 11400 7400 6067 5400 5400 注： 1、固定资产采用直线折旧法，电子设备折旧期限为 3 年。 2、装修费用摊销期为 5 年，采用直线法折旧。 3、总成本估算表 单位：（元） 序号 项目 第一年 第二年 第三年 备注 1 外包员工工资及福利 74300 74300 74300 2 折旧费 11400 7400 6067 3 摊销费 3000 3000 3000 装修费用 4 营业费用 其中：房屋租赁费 60000 60000 60000 水电费 1500 1500 1500 办公费用 1000 1000 1000 5 管理费用 通讯费（含宽带年费） 1600 1600 1600 验资费 2000 6 其他费用预提 2000 2000 业务招待费、 2000 差旅费等 总成本费用 156800 150800 149460 注： 1、公司外包员工支付工资以及福利，创业人员按照投资比例直接参与利润分成。 4、销售收入、销售税金及附加估算表 单位：（元） 序1 序 1 号 项 目 主营业务收入 2 主营业务税金及附加： 2.1 增值税 2.2 城市维护建设税 2.3 教育费附加 480000 500000 520000 28800 30000 31200 33600 35000 36400 1872 1950 2028 5、损益估算表 单位：（元） 32000036000040000064272 320000 360000 400000 64272 66950 69628 156800 150800 149460 98928 142250 180912 9892.8 14225 18091.2 89035.2 128025 162820.8 35614.08 51210 65128.32 8903.52 12802.5 16282.08 35614.08 51210 65128.32 8903.52 12802.5 16282.08 8903.52 21706.02 37988.1 税金及附加总成本费用利润总额 所得税 税后利润 可供分配利润盈余公积金 应付利润 未分配利润 累计未分配利润 6、现金流量估算表（全部投资） 单位：（元） 项 目 第一年 第二年 第三年一、经营活动产生的现金流 量 销售产品收到的现金 320000 360000 400000 现金流入小计 320000 360000 400000 购买原料支付的现金 0 0 0 支付的各项税费 64272 66950 69628 支付给职工的现金 74300 74300 74300 支付其他与