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清产核资招标用审计工作规划方案 清产核资招标用审计工作规划方案 PAGE / NUMPAGES 清产核资招标用审计工作规划方案 xx宇宙会计师事务所 对于星球做事处社区股份合作公司清产核资招标 审计工作方案 一、客户需求剖析 社区股份合作公司在加快广东工业化城市化进度、推进集体经济转型、改 善民生福利、保护基层和睦稳固等方面，发挥了重要作用。跟着城市化进度加 速，经济和家产构造的不停升级，社区股份合作公司面对着很多问题和挑战。 为进一步规范社区股份合作公司经营管理行为，摸清并真切反应部下公司的资 产经营及财务状况，完美部下公司基础管理，保证社区公有财产的保值增值、 安全完好、合理配置和有效利用，广东市东城区星球做事处拟对辖区内的社区 股份合作公司进行清产核资工作,公然招标会计师事务所肩负此项工作。 广东宇宙会计师事务所（以下简单称“宇宙”）自____年00月成立以来，坚 持“求真、求实、诚信、高效”的经营理念，坚固建立全局意识和责随意识，专 注发挥自己的工作优势，最近几年达成了多项政府拜托和社区股份合作公司的有关 审计、清产核资与会计服务工作，拥有丰富的政府拜托类社区股份公司业务的 工作经验，切合广东市光明区星球做事处对清产核资审计工作进行招标的各项 条件。 宇宙拥有一支专业化的精英团队，当前总人数99人，此中拥有执业资格的 注册会计师66人，高级会计师1人，注册税务师5人，会计师10人。所有职工 中拥有硕士以上文化程度的5人，本科文化程度的70人。宇宙职工拥有较高的 文化知识水平、优秀的职业道德水平易丰富的行业工作经验，致力于为客户提 供高质量的审计和会计服务。 二、审计范围与目标 本次清产核资审计为星球做事处6个社区股份合作公司以及星球居委经济发 展有限公司等5家居股份合作公司进行清产核资审计，清产核资登记基准日为 ____年12月31日（以星球做事处规定的为准）。清点范围包含上述公司的财产、 欠债、所有者权益及经营状况。 1/22 在清产核资工作过程中，对于清点出的以下损失及挂账，应进行经济鉴证 证明： （1）公司固然获得了外面拥有法律效劳的凭证，但其损失金额没法依据证 据确立的； （2）公司难以获得外面拥有法律效劳凭证的有关不良应收款项和不良长久 投资损失； （3）公司损失金额较大或重要的单项存货、固定财产、在建工程和工程物 资的报废、毁损； （4）公司各项盘盈和盘亏财产； （5）公司各项潜亏及挂账。 三、工作团队构成 为了顺利、优秀、准时、保质达成星球做事处社区股份合作公司清产核资 工作，宇宙特意成立由副所长***注册会计师为总负责人的服务团队，团队成员 15人构成，下设研究组、履行组、后勤组和质量复核组四个小组，各小组工作 职责及人员配置以下： 研究组：负责审计的标正确立、疑难问题的解说、数据的剖析、审计程序 的设计、审计报告模板，决议建议提出等工作。 履行组：负责与被审计单位有关人员的交流、对有关资料进行收集、整理、 统计剖析、详细审计程序的履行。依据此次审计的公司数目和进度，履行组下 设4个外勤工作小组进行分工，每个小组由注册会计师带队，率领2-3名正式员 工，分别进驻每家股份公司，详细负责每家公司的审计事宜。 后勤组：负责审计人员的车辆出行、食宿，有关文件资料的传达、不一样小 组之间的联系等工作。 质量复核组：为保证审计的质量切合招标单位的要求，保证有关数据的信 度和效度，成立严格的质量复核制度，成立质量复核组，所有审计资料和工作 程序都一定经质量复核组查验。 2/22 宇宙将抽调人员构成项目服务团队，团队人员均为从事审计、税务、内控 和管理咨询课题研究三年以上的专业人员，拥有深沉的理论知识及丰富的实践 经验。服务团队主要人员状况以下: 总负责人 **注册会计师 **注册会计师 宇宙将依据星球做事处清产核资协审的详细任务和时间安排，以及进场后 发现的被审计单位的实质状况实时增添或分配拥有专业胜任能力的人员。 四、清产核资工作流程 为保证本次清样核资项目顺利实行，优良、高效达成，宇宙将本次服务工 作分为项目检查与先期准备、拟订审计计划、审计人员进场前培训、审计工作 现场实行、审计业务达成五个阶段，各阶段主要工作内容以下： 1、项目检查与先期准备工作 ⑴认识被审计单位及其面对环境，评估重要风险 经过与被审计单位初步接触和交流，从被审计单位行业状况、市场环境及 其余外面影响、法律及看管环境、被审计单位行业地点、被审计单位对会计政 策的选择运用、被审计单位的经营目标、战略及经营风险、被审计单位业绩的 核查和评论等方面认识被审计单位及其环境，并评估公司可能存在的动机、可 能存在的重要错报风险和重要风险领域。 （2）进行审计风险评估 经过对被审计单位以下方面的认识对被审计单位进行风险评估： 经过认识被审计单位本次审计时期