证券从业资格考试2019法规重点归纳_Password_Removed.pdfVIP

第一章证券市场基本法律法规 （40% ） 第一节 证券市场的法律法规体系 1、法律关系的基本构成：法律关系由主体 （自然人、组织和国家）、客体 （物、人身、人格、精神成果、 行为）与内容 （法律关系中的权利和义务）三个要素构成。 2、证券市场法律法规体系的主要层级：我国证券市场法律法规体系的主要层级包括五级。 法律 全国人民代表大会及全国人民代表大会常务委员会制定的规范性法律文件。 国务院根据宪法规定的权限，为执行法律的规定或行使职权的需要，按照法定程序所制走的各类规范性法 行政法规 律文件。 国务院直属事业单位等具有行政管理职能的机构，根据法律和国务院的行政法规、决定、命令，在本部门 部门规章 的权限范围内制定的各类规范性法律文件。 由有关部门或具有行政管理职能的机构依照法定职权和规定程序制定并公布的，在管辖范围内具有普遍约 规范性文件 束力并在一定期限内反复适用的文件。 行业自律规 指由行业自律组织根据国家相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及本组织的章程或相关文件制定 则 的规则。 第二节 公司法 1、公司的种类：股东人数和股份流动性，可分为有限责任公司和股份有限公司。 2、公司法人财产权的概念：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对 公司的债务承担责任。 3、公司经营原则的规定：遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公 众的监督，承担社会责任。 4、分公司和子公司的法律地位：分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。子公司具有法人资格， 依法独立承担民事责任。 5、有限责任公司和股份有限公司： 有限责任公司 股份有限公司 货币出资或者可以用货币估价并依法转让的 发起设立或者募集设立，发起人2-200人 （发起人协议，订 注册和设立 非货币资产。50个以下股东出资设立。 立公司章程，认缴资本选举董事会和监事会，申请设立登记） 股东会 （权力机构）、董事会 （经营决策和业 股东大会（权力机构），董事会（经营决策和业务执行机构）， 组织机构 务执行机构）和监事会 （监督机构） 监事会 股东之间可以相互转让；强制执行时同等条件 记名股票的转让；无记名股票的转让；发起人及董事、监事、 下股东有优先购买权；股权转让后的变更不需 股权转让 高级管理人员股份转让的限制；股票的上市交易；公司股份 要由股东会表决；瑕疵股权转让的效力，受让 回购；上市公司组织机构的特别规定 人承担连带责任；公司回购股权；股权继承。 6、公司财务会计制度的基本要求：依法建立公司财务会计制度；年终编制财报并经会计师事务所审计；财 务会计报告按规定制作；除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿等。 7、公司财务会计制度的内容：提取法定公积金；提取任意公积金；列入资本公积金的情形；．公积金的用 途；利润分配；聘用、解聘会计师事务所。 8、主要法律责任： 虚报注册资本、欺诈取 隐瞒重要事实，责令改正；虚报资本，处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款；欺诈取得 得公司登记 公司登记处5万元以上50万元以下的罚款，情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照 虚假出资 责令改正，处以虚假出资金额5%以上15%以下的罚款。 抽逃出资 责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上15%以下的罚款。 另立会计账簿