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财务部内控工作流程 财务部内控工作流程 财务部内控工作流程 适用标准文案 账务部内控流程 序号 责任主体 工作内容及重点节点 财务部 1 审察原始单据 （出纳） 财务部 2 编制记账凭证 （会计） 财务部 有误 审察凭证 3 （主管会计） 正确 4 财务部 凭证输机 （会计） 5 财务部 凭证复核 （主管会计） 无误 6 财务部 凭证过账 （会计） 7 财务部 生成报表 （会计） 审察无误 财务部 8 纳税申报 （税务会计）  说 明 出纳人员每天下班前半小时对原始单据进行整理分类。 会计依据原始单据编制记账凭证，并署名盖印。 主管会计审察凭证的合法性，并署名盖印。 会计人员对已审察的凭证进行账套录入。 主管会计登录账套对已录入凭证复核。 会计对复核过的凭证过账。 会计进行报表输出。 会计进行纳税申报。 出色文档 序号 责任主体 1 报账人 2 出纳 部门领导 3 企业领导 4 出纳 5 5 出纳 6 出纳  适用标准文案 花费报销流程 工作内容及重点节点 粘贴原始单据 出纳审察单据 部门领导审批 企业领导审批 出纳再次审察单据 报销 编制凭证  说 明 报账人将原始单占有序次粘贴在 原始凭证粘贴单上， 并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。 出纳对单据的真切性及合理性进行审察。 依据审批权限， 由部门领导进行审察，对所发生花费的必需性、 真切性负责，