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采购与付款业务流程内部控制有效性测试
事务所模板2
被审计单位：
XX公司编制人：张三日期：2014/X/X 索引号：FC1-C1财
务报表截止日/期间：
2013/12/31
复核人：
李四
日期：
2014/X/X
页次：
1、控制描述：
2、报表项目及认定：应付账款：存在； 预付账款：存在
3、测试样本来源：全部采购订单或类似文件
4、内部控制频率：根据企业具体情况填写，如每日多次
5、抽样方法：
随机抽样
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6、测试样本量：
7、测试内容：
预审测试
测试情况记录：
年审测试：
根据审计需要得到的信赖值填写。
注意：1.如果期中测试，全部样本可分为两批（预审+年审），
如果只执行一次测试，则可删除第二个测试情况记录表；
2.不同类别的采购由不同部门进行审批，因为属于相同的控
制，因此可作为同一样本总体，但抽样时每个部门都应有适当样
本。
被审计单位：
XX公司编制人：张三日期：2014/X/X 索引号：FC1-C1财
务报表截止日/期间：
2013/12/31
复核人：
李四
日期：
2014/X/X
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页次：
测试情况记录：
10、测试结论：
9、控制缺陷（如适用）8、考虑扩大测试范围（如适用）
被审计单位：
XX公司
编制人：张三日期：2014/X/X 索引号：财务报表截止日/期
间：2013/12/31
复核人：
李四
日期：
2014/X/X
页次：
1、控制描述：
2、报表项目及认定：
存在、计价
3、测试样本来源：
2013年度所有入库单
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4、内部控制频率：根据企业具体情况填写，如每日多次
5、抽样方法：
随机抽样
6、测试样本量：
7、测试内容：
初始测试
测试情况记录：
根据审计需要得到的信赖值填写。
注意：如果期中测试，全部样本可分为两批（预审+年审），
如果只执行一次测试，则可删除第二个测试情况记录表。
被审计单位：
XX公司
编制人：张三日期：2014/X/X 索引号：财务报表截止日/期
间：2013/12/31
复核人：
李四
日期：
2014/X/X
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页次：
年审测试：
测试情况记录：
10、测试结论：
8、考虑扩大测试范围（如适用）
9、控制缺陷（如适用）
FC1-C2
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