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谢谢观赏 《某公司经营分析框架模板》(doc)1 关于公司经营分析的框架（草案） 一、背景 1、随着公司规模的不断扩大，公司领导对经营分析逐步开 始重视，并提出进行全面分析的工作布置； 2、受公司规模与管理水平的制约，公司的各项分析工作较 薄弱，真正意义上的财务分析是近几年才开始进行，而全面的经 营分析尚属空白； 3、公司各方面信息处于断裂与不完整状态，急需要一个经 营分析框架将这些信息予以整合，从而从战略层面、从公司宏观 层面进行整体把握，并从中发现问题，提出改进建议与措施； 4、公司各方面基础工作不到位，人员素质有待于进一步加 强，如果以公司全面经营分析为突破口，将利于公司各方面基础 工作的完善，推动诸如统计等项工作。 二、总体思路 以公司战略为主线，以达到战略牵引，在公司战略的基础上 构建公司经营分析图：以会计报表与财务分析为中心，以各方面 经营活动为分支，结合过程（措施列示）与结果（重要指标）， 以达到对总体的把握。 这其中，融合政府公布的企业绩效评价的一些指标与参考标 准，包括结构分析、趋势分析、比率分析等在内的各种分析方法， 谢谢观赏 谢谢观赏 包括经营雷达图、鱼刺图（因果分析）、关键比值与控制限图等 在内的图表分析方法，同时，紧紧结合公司的经营特点，适应公 司既有的管理环境。 三、框架设计的主要原则 1、生动直观原则：充分发挥各种图表的作用，尽量用数字 与图表说话。 2、灵活性原则：体现于几方面，一是季度、半年与年度在 详细程度、分析深度等方面的区别性；二是对各部门采集数据的 侧重点、形式、详略等的差别性；三是全面介绍基础上达到重点 突出；四是数据与资料采集的基础性、简明性与综合过程中的专 业判断性相结合；五是定性与定量、文字与图表、宏观与微观相 结合。 四、内容框架 （一）总体框架 （二）公司战略 包括战略路径（战略形成的回顾与调整，见下图）与目前战 略分解（本年度或近期，按1框架的思路）。 目前公司战略形成图 （三）会计报表与财务分析架构 相关负担0.8 谢谢观赏 谢谢观赏 坏账损失0.2 增加技术人员0.6 贷款调息0.6 出国考察0.4 增加贷款0.4 公司亏损增加原因分析图（例） （四）其他部分分析： 总体上按下图所示的思路进行分析： 战略分解与工作目标 工作过程工作结果 1、人力资源与行政： 期间内人力资源与行政管理的主要工作与创新性措施； 期间内各部门人员变动与调整情况，工资总体增减幅度； 期末全公司人员结构与工资结构。 2、营销： 期间内营销方面的主要工作与创新性措施； 期间内合同情况，包括合同数、金额、产品结构、客户结构、 变动趋势； 期间内各大类产品提供的毛利情况。 3、生产： 谢谢观赏 谢谢观赏 期间内生产方面的主要工作与创新性措施； 期间内生产能力与实际生产量； 期间内的制造费用与产品成本情况。 4、研究、开发与技术支持： 期间内技术方面的主要工作与创新性措施； 期间内新上的项目、放弃与调整的项目情况； 期末项目情况：包括项目列表、各自所属阶段（设想期，设 计期，试验期，验收期，试生产，寻资期，试销期等）；本期项 目上的资源分配（人员、财力）； 项目与公司战略的关系图（