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集团财务工作检查表 集团财务工作检查表 集团财务工作检查表 财务工作核查 一、资本、单据、印章核查： 序 核查内容 核查详细明细要求 号 尽量减少现金的使用，为提升工作效率尽量使用银行账户经过网银付款。 现金收款能否当日送 1 库存现金 存开户银行，不得坐支，同时在现金收款的收条上一定要有财务负责人、有关财务的署名确认的 流程 2 员工付款 管理人员薪资、报销、借备用金能否打款到员工薪资卡上 3 银行网银 主要结算账户能否开立网银，及网银能否由两人独立操作。付款尽量经过网银支付，减少转账支 票、电汇单的使用，提升财务付款效率 4 重要空白凭证 对现有重要空白凭证，现金支票、转账支票、电汇单能否专人建有台账登记表，并按期查对。 5 财务印章 关于财务专用章、法人私章能否落实了双人分开保存 6 现金银行日志账 现金日志账、银行存款日志账，能否做到了每天达成的业务当日及时登记日志账，而且每笔发生 的业务记录纲要清楚完好、金额正确。并与网银数据查对符合。 二、主要会计账务办理的核查：  实质状况 序 核查内容 号 应收单据  核查详细明细要求 所有应收单据能否都存档有复印件或扫描件，及成立应收单据明细表，包含收票日期、票号、出票日期、到票日期、出票金额、开票银行、出票人、收款人、收款银行、收款人账号、最后一手背书人、收票原由、能否转让、转让时间等。  实质状况 2 应收账款 能否按应收账款 - 已开票，应收账款 - 未开票进行核算。即当月该项目达成的产值，已经开票的借 方记入应收账款 - 已开票，还没开票的借方记入应收账款 - 未开票。 预支账款能否分固定财产采买、存货物质采买、吊装运输费、劳务费、检测费、其余，这 6个明 3 细科目进行核算，并保证核算明细归类的正确性。 此中 - 工伤药费这种，建议放在预支账款 - 其 预支账款 它中核算，并要按期（起码每季度一次）与本企业安所有或总部安所有就工伤药费办理的进展进 行查对并及时清理账户余额，同时（财务、安所有、行政部要成立协助明细账），便于往后查对 核查。 其余应收款 备用金 待摊花费 固定财产采买 固定财产查收 固定财产管理 固定财产的入账 银行借钱 对付单据  其余应收款能否格外面来往、企业内部来往、备用金、保证金、押金、员工等进行明细核算 备用金能否按总部的要求进行控制，控制结果怎样，能否有备用金台账。对长久借支不还的备用金，能否及时从薪资中扣阶除。 待摊花费的能否分保险费、房租费、其余 3个明细科目进行核算，待摊明细表能否登记清楚清晰，能否打印该明细表做为凭证附件 有关机械设施的固定财产采买能否有“固定财产采买申请及审察单”，财务依照此单进行付款。此单应详尽列明采买设施名称、付款单位、支付表号、设施明细、数目，付款明细金额，以及首付款、管理费、手续费等明细金额。并对此单保存复印年专档保存，以便往后核查，原件做凭证附件。 能否每笔固定财产都有有关部门供给的固定财产查收单，查收单的填写内容能否与合同发票内容一致。并对查收单复印一份独自专档保存。 关于固定财产的管理能否严格依照总部的固定财产管理制度进行履行，包含各种类财产的折旧年限、折旧残值率、固定财产在企业内的一致编号等。 固定财产的入账日期能否严格履行按固定财产的查收日期或固定财产达到预约可使用状态熟早的原则来确立固定财产的入账日期，而不是按收到合同发票的日期确立固定财产入账日期。关于融资租借购入的设施必定要依照总部规定的会计办理流程入账并做相应账务办理。 银行借钱能否有银行贷款明细表，清楚请录各笔贷款的各项重要数据，如贷款银行、贷款金额、限期、利率、担保方式、贷款合同号、担保合同号等 所有对付单据能否都存档有复印件或扫描件，及成立对付单据明细表，包含票号、出票日期、到票日期、出票金额、开票银行、出票人、收款人、收款银行、收款人账号等。 对付账款明细科目能否分为固定采买、存货物质采买、吊装运输费、其余供给商、暂估吊装运输 13 对付账款 费、暂估劳务费及其余、对付融资租借款、未分解到支付表的融资租借款等科目来核算，及在日 常财务核算中能否将发生的对应业务金额正确的录入到明细科目中，保证业务数据归类的正确性 。 14 对付账款 对对付账款在每个月底能否暂预计提当月发生的吊装运输费、劳务费、或其余发生的较大金额费 用，计提的能否有依照或有有关部门署名的确认单。暂估的偏差能否控制在 10%之内。 15 其余对付款明细科目能否分为外面、内部、员工、保证金、押金、银行贷款利息、其余等科目来 其余对付款 核算，及在平时财务核算中能否将发生的对应业务金额正确的录入到明细科目中，保证业务数据 归类的正确性。 16 管理人员薪资办理 管理人员薪资能否在对付员工薪酬中进行核算，分薪资、养老、医保、失业、生育、工伤、住宅 公积金、奖金、