信用证管理实施细则.docx

PAGE PAGE 5 信用证管理实施细则 1目的和范围 为规范中国xx集团有限公司（以下简称公司）信用证业务行为，加强信用证业务管理，有效控制信用证风险工作，根据中国人民银行/银监会[2016]第10号《国内信用证结算办法》和国家外汇管理局有关规定及《中国冶金科工股份有限公司信用证管理办法》等相关文件，结合公司实际，制定本实施细则。 本实施细则属于公司管理体系三层次文件中的第三级，其上级文件为《资金管理程序》。 1.3 本实施细则适用于公司总部和各分公司、全资子公司、控股公司、事业部（以下简称各单位）。 2相关术语 本细则所称信用证，是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺，是不可撤销、不可转让的跟单信用证。不包含以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的备用信用证，备用信用证根据授信融资和担保有关要求办理。 3 管理原则 各单位办理信用证业务必须依据真实的贸易背景，严禁利用虚假贸易从事变相融资等业务。 4 管理职责 4.1 公司领导层 4.1.1 主管领导审批信用证开立、修改、承兑或付款申请。 4.2职能部门 4.2.1 资金部负责对开具信用证资料的完整性、合规性进行审核；联系银行出具信用证草稿、开具信用证； 负责信用证修改、 信用证到单、 信用证议付或拒付、信用征收取、信用证履约和索汇、信用证业务台帐和档案业务。 4.3各单位 4.3.1 各单位负责完成各阶段的评审工作，负责信用证修改、 信用证到单、 信用证议付或拒付、信用征收取、信用证履约和索汇等业务的申请及信息反馈等事宜。 5 管理内容、程序 5.1 开具信用证 5.1.1适用的情形。当公司为合同买方时适用。公司为申请人，向银行提示开具信用证，受益人为合同卖方，受益人根据信用证提交单据后，公司付出相应贷款。信用证条款以合同条款为依据，与合同条款有关键出入的（如金额、付款比例、受益人名称），需签订补充合同。 5.1.2 申请办理信用证业务的分公司或项目应已按公司有关项目管理办法履行了审批或备案程序。各子公司依据本单位实际情况组织公司市场部、财务部和法律部等相关部门联合完成立项评审、投标评审、合同评审等项目运作不同阶段的评审工作并报公司领导审批。 5.1.3 办理信用证需提交的资料。申请办理信用证的分公司或项目需至少提前两周向资金部提交以下资料: 1）办理信用证业务的正式申请（加盖公章）、 2）填制信用证申请书（加盖公章或负责人签字）、 3）项目评审材料及审批材料、 4）开具信用证所依据的合同、 5）特定商品或国家限制进口的货物，需提供国家有关部门出具的证明、批文或配额等文件、 6）银行需要的其他资料。 资金部就上述材料的完整性、合规性进行审核，发现不符合要求的返回申请单位补充或修改；如审核无误，经资金部负责人签批后报公司主管领导审批。 5.1.4 信用证草稿和定稿。对经审批同意办理的信用证业务，资金部联系银行，取得银行出具的信用证草稿后交申请单位。申请单位负责就信用证草稿与供货方进行沟通，如有异议的，及时与资金部函证业务人员联系、修改，直至买卖双方均无异议后，申请单位在信用证定稿上加盖公章或由负责人签字后反馈资金部。 5.1.5 信用证开具和领取。资金部收到经申请单位确定的信用证定稿后，负责联系银行开具信用证。信用证业务所需支付的保证金及手续费等相关费用均由申请单位自行承担。待收到银行办妥的信用证后，资金部通知申请单位领取信用证电文（如电开）或原件（如为信开）。 5.1.6 信用证修改。申请单位提出信用证修改的书面申请、对方同意修改的确认函或补充合同，经资金部负责人签批并报公司主管领导审批同意后办理，有关修改费用由申请单位承担。 5.1.7 信用证到单。资金部在接到银行到单议付通知后，及时通知申请单位领取到单和审单。申请单位应严格审核信用证到单有无不符点，在接到通知的2个工作日内回复是否予以付款。 5.1.8 信用证议付或拒付。 若供货方提交的单据经银行审核无不符点，且申请单位同意付款时，需提出信用证到单议付的书面申请，经申请单位负责人签字或盖章后报资金部，经资金部负责人和公司主管领导签字同意后安排承兑或付款。 议付时，申请单位在资金部管理的公司账户上须有足够余额，若余额不足则在提交议付申请的同时向资金部指定帐户汇款。报资金部的信用证到单议付书面申请必须详细说明议付资金来源，否则资金部不予受理。 若供货方提交的单据经银行审核存在不符点且对我方造成显著影响，申请单位可在2个工作日内通知资金部办理拒付，办理拒付时应将信用证项下单据全数原样交回。 5.1.9 信用证业务台帐和档案。资金部建立信用证业务台帐，逐笔登记信用证申请单位、编号、金额、开证时间、有效期、付款方式、付款期限等关键信息，定期跟踪信用证议付情况并进行登