银行账户管理实施细则.docVIP

PAGE 2 PAGE 2 PAGE 2 PAGE 2 银行账户管理实施细则 1目的和范围 1.1为规范中国xx集团有限公司(以下简称公司)银行账户管理，根据《中国冶金科工股份有限公司银行账户管理办法》和《中国冶金科工股份有限公司资金集中管理办法》的有关规定，制定本实施细则。 1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第三级，其上级文件为《资金管理程序》。 1.3本实施细则适用于公司总部和各分公司、全资子公司、控股公司和事业部（以下简称各单位）。 2本办法主要应对的风险点 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求及内部 管理要求，可能造成资金损失。 3管理内容、程序 3.1允许开立银行账户的范围 3.1.1公司资金部。 3.1.2分、子公司财务部门。 3.1.3其他需要开立保证金、贷款及纳税等专用账户的单位。 3.2账户的开立、变更和撤销 3.2.1各单位均须在公司资金部开立内部账户，分、子公司下属单位经本单位同意后，可以开立内部账户，用于资金归集、内部结算和内部借款等。 3.2.2各单位申请开立银行账户时，须提交经本单位总会计师（或财务负责人）和单位负责人审批的书面申请。申请书（附件1）需载明拟开户银行、开户原因、账户性质以及账户使用时间等必要事项，并根据所要开立账户的不同用途提供相应附件材料。 3.2.3各单位提交银行账户开立申请，须经公司资金部初审、总会计师审核，报中冶集团资金部审批后方可开立。分公司及项目部不得开立收入账户，其取得的所有款项全部汇入公司指定收款账户。 3.2.4允许在直联银行开立账户的单位，账户开立时须向银行办理授权中冶集团财务公司查询手续。其中，在当地建设银行、交通银行、中国银行开立账户的单位， PAGE 4 PAGE 4 账户开立后，还须纳入公司资金运营网络系统，实行资金收支两条线管理。 3.2.5银行账户开立后，必须在三个工作日内，将银行账户备案表（附件2）、银行开户申请书、开户许可证和印鉴卡等相关资料的复印件报公司资金部备案，上述资料的原件由本单位按财务档案资料归档管理。 3.2.6各单位银行账户的账号发生变更后，必须在三个工作日内，向公司资金部履行备案手续。 3.2.7凡已撤销的银行账户必须于撤销后三个工作日内将银行账户撤销申请书、银行余额转出凭证的原始单据等相关资料复印件报公司资金部备案，上述资料的原件由本单位按财务档案资料归档管理。公司资金部根据销户资料关闭用友NC系统银行账户。 3.2.8各单位除银行基本账户外，其他账户应定期清理。对一个月无使用纪录的应查明原因，确无收支业务的必须及时办理账户撤销手续。 3.3账户的使用与管理 3.3.1各单位必须加强对银行账户的日常管理，明确专人负责账户管理工作，建立完整的账户管理档案。 3.3.2各单位不得出租、出借、转让银行账户或办理与公司经营无关的业务；不得违反国家有关规定支取现金。 3.3.3银行账户预留印鉴不得集中一人保管和使用，收款收据保管人不得负责保管财务专用章。银行预留印鉴及印鉴保管人变更时，须填写银行账户备案表，报公司资金部备案。 3.3.4分公司取得的所有款项必须于当日直接汇入公司资金部的收入专用账户；子公司下属单位取得的所有款项必须于当日直接汇入本公司的银行基本账户，不得坐支或存入个人银行卡。 3.3.5各单位的对外付款业务一律通过资金管理系统进行支付。 3.3.6不能通过资金管理系统支付的工资、税金、报销等款项可由各单位的基本账户进行支付。 3.3.7各单位之间的资金结算业务，必须通过内部账户转账完成。 3.3.8各单位保证金账户、纳税专户、农民工工资及授信、融资等专用账户只能用于办理各项专用资金的收付，不得进行结算业务资金的收支。 3.3.9工程项目完工，项目部解体一个月内，其使用的保证金专用账户必须撤销。 3.4账户的检查和报告 3.4.1银行账户月报制度。各单位每月编制银行账户台账，于次月3日前上报公司资金部。 3.4.2公司资金部定期或不定期地检查各单位银行账户的开立、使用、变更、撤销等管理工作，凡未按规定执行的，视情节轻重，通报批评或追究相关人员的责任。 4 记录清单 4.1 开户申请书…………………………银行账户管理-001 4.2 银行账户备案表……………………银行账户管理-002 5 其他 5.1本办法是公司的内部规章，仅适用于公司内部的资金管理。 5.2任何单位和个人未经公司的书面同意而援引本规定作为诉讼或仲裁证据的行为是无效的，公司均不予认可。 — 16 — PAGE PAGE 7 22nd MCC/资金部-细则-001-2019 银行账户管理实施细则