小公司财务报销规章制度及报销流程20161..pdfVIP

小公司财务报销规章制度及报销流程 小公司财务报销规章制度及报销流程20161 20161 财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制 费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、 费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、 日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财 日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财 务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财 务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财 务报销制度和报销流程。 务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 第一部分借支管理规定 ( ) ( ) 一 出差借款：出差人员凭审批后的 《出差申请表》按批准 一 出差借款：出差人员凭审批后的 《出差申请表》按批准 额度办理借款 （借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特 额度办理借款 （借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特 7 7 批），出差返回后 个工作日内办理报销还款手续。 批），出差返回后 个工作日内办理报销还款手续。 ( ) ( ) 二 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时 二 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时 报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 ( ) 5000 ( ) 5000 三 各项借款金额超过 元应提前一天通知财务部备 三 各项借款金额超过 元应提前一天通知财务部备 款。 款。 ( ) (1) ( ) (1) 四 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依 四 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依 据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按 《报销流程审批》， 据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按 《报销流程审批》， 否则财务人员有权拒绝销帐。 否则财务人员有权拒绝销帐。 ( ) ( ) 五 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为 五 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为 个人借款从工资中扣回。 个人借款从工资中扣回。 50% （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 50%，返 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 ，返 款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 借款流程 ( ) ( ) 一 借款人按规定填写 《借款单》，注明借款事由、借款金 一 借款人按规定填写 《借款单》，注明借款事由、借款金 额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 ( ) ( ) 二 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总 二 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核