小公司财务报销制度与报销流程2016.pdfVIP

财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 为 了加 强公 司内部管理，规范公 司财务报销行为，合理控制 费用支 出，特 为 了加 强公 司内部管理，规范公 司财务报销行为，合理控制 费用支 出，特 制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、 日常费用报销 管理， 工薪福 制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、 日常费用报销 管理， 工薪福 利及相 关费用支 出制度、 专项支 出财务报销。以下分别说 明报销相 关的借款流 利及相 关费用支 出制度、 专项支 出财务报销。以下分别说 明报销相 关的借款流 程及各项支 出具体的财务报销制度和报销流程。 程及各项支 出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分 借支管理规定 第一部分 借支管理规定 ( 一) 出差借款： 出差人 员凭审批后的 《出差 申请表》按批 准额度办理借款 ( 一) 出差借款： 出差人 员凭审批后的 《出差 申请表》按批 准额度办理借款 （借款金额不可超 出本人 工资，如超 出需副总特批 ）， 出差返回后 7 个 工作 日内 （借款金额不可超 出本人 工资，如超 出需副总特批 ）， 出差返回后 7 个 工作 日内 办理报销还款手续。 办理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款，如 业务费、周转金 等，借款人 员应及时报帐，除周转 ( 二) 其他临时借款，如 业务费、周转金 等，借款人 员应及时报帐，除周转 金外其他借款原 则上不允许跨月借支。 金外其他借款原 则上不允许跨月借支。 ( 三) 各项借款金额超 过 5000 元应提 前一天通知财务部备款。 ( 三) 各项借款金额超 过 5000 元应提 前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款 申请 单为依据，据 实报销 ，超 ( 四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款 申请 单为依据，据 实报销 ，超 出申请 单范围使用的 ，须按 《报销流程 审批 》，否则财务人 员有权拒绝销帐。 出申请 单范围使用的 ，须按 《报销流程 审批 》，否则财务人 员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原 则 上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从 工 (五) 借款未还者原 则 上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从 工 资中扣回。 资中扣回。 （ 六）员工私人借款的额度不得超 过本人 当月工资 50% ，返款 日为下次发放 （ 六）员工私人借款的额度不得超 过本人 当月工资 50% ，返款 日为下次发放 工资之前，否则将在发放 工资时扣除借款。 工资之前，否则将在发放 工资时扣除借款。 借 款 流 程 借 款 流 程 ( 一) 借款人按规定填写 《借款 单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完 ( 一) 借款人按规定填写 《借款 单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完 全一致，不得涂改 ）、支票或现金。 全一致，不得涂改 ）、支票或现金。 ( 二) 审批流程 ：主管部门经理 审核签字→ 财务部门复核→ 总经理 审批。 ( 二) 审批流程 ：主管部门经理 审核签字→ 财务部门复核→ 总经理 审批。 ( 三) 财务付款：借款凭审批后的借款 单到财务部办理领款手续。 ( 三) 财务付款：借款凭审批后的借款 单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 借款审批流程 借款人填写 《借款申请单》