小公司财务报销制度及报销流程企业管理经管营销专业资料-小公司.pdfVIP

word   精品 word 文档 值得下载 值得拥有  精品 文档 值得下载 值得拥有     财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 倡导一切以业务为 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 倡导一切以业务为 , , 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等 以下分别说明报销 常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等 以下分别说明报销 , , 相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 第一条 借款管理规定 一 出差借款：出差人员凭审批后的 《出差借款单》按批准额度办理借款， (一) 出差借款：出差人员凭审批后的 《出差借款单》按批准额度办理借款， ( ) 出差返回 个工作日内办理报销还款手续。 出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 5 二 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 二 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 ( ) ( ) 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 三 各项借款金额超过 元应提前一天通知财务部备款。 三 各项借款金额超过 元应提前一天通知财务部备款。 ( ) 2000 ( ) 2000 四 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销， 四 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销， ( ) (1) ( ) (1) 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （ ） 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （ ） 2 2 借领支票者原则上应在 个工作日内办理销帐手续。 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 5 五 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 五 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还