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财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 小公司财务报销制度及报销流程20 16 解析 小公司财务报销制度及报销流程20 16 解析 xxxxxxxxxxxxxxxx 公司 xxxxxxxxxxxxxxxx 公司 财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定 本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关 本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关 费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出 费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出 具体的财务报销制度和报销流程。 具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分 借支管理规定 第一部分 借支管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借 款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批)，出差返回后 7 个工作日内办理报 款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批)，出差返回后 7 个工作日内办理报 销还款手续。 销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。 外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出 申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资 中扣回。 中扣回。 ( 六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 50%，返款日为下次发放工 ( 六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资 50%，返款日为下次发放工 资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借 款 流 程 借 款 流 程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 (大小写须完全 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 (大小写须完全 一致，不得涂改)、支票或现金。 一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审批。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审批。 页脚内容 19 页脚内容 19 财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 - 1 - / 19 - 1 - / 19 xxxxxxxxxxxxxxxx 公司 xxxxxxxxxxxxxxxx 公司 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 借款审批流程 借款人填写《借款申请单》 借款人填写《借款申请单》 主管领导审核签字 主管领导审核签字