公司财务制度及报销流程专题培训.ppt

公司财务制度及报销流程专题培训 公司财务制度及报销流程专题培训 公司财务制度及报销流程专题培训 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 目 录 * 依预算和计划原则 归口管理负责原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 公司所有经济活动都纳入计划、预算进行统筹；按规定的审批程序执行，否则财务部有权予以拒绝。 项目的费用、成本，必须先立项，审核人、批准人要按项目业绩进行费用管理。 凡借用公款者，前帐不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 依预算和计划原则 归口管理负责原则 即时清结原则 手续完整原则 * 借款及报销审批流程介绍 2 费用报销原则 1 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 目 录 * 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借支单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金） 审批流程 借款人借款 审批流程：部门总监或分管副总审核签字→分管副总签字→财务部复核→总经理或董事长审批。 财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部出纳处办理领款手续。 * 审批流程主要是这样的： 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算和计划。 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 审批人（总经理或董事长） 财务部门 部门总监及分管副总 经办人 * 审批流程介绍 2 发票相关知识及票据规范 4 目 录 流程举例说明 3 费用报销原则 1 * 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门总监或分管副总、公司总经理审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门总监或分管副总批准，公司总经理审批，财务总监核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门总监或分管副总、公司总经理签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 出差人员应在回公司后及时办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 差旅费报销流程 * 差旅费报销标准适用于：离开工作地（本市）以外的地区出差，但不包括公司统一承担费用的集体外出培训、来本部开会或外出开会，这一类出差只报销必需的交通费。 享有交通补贴（或车辆补贴）的人员，不再报销出差的市内交通费用；出差期间，在出差地市内乘坐出租车的，出差人需在报销的每张出租车票背面注明乘车日期（机打发票可以不注明）、起始地、终到地，并逐一签名。 关于住宿费，若由客户因业务需要，统一安排住宿（但费用由公司自行承担），费用超住宿标准的，需书面说明，并经分管副总签字认可，方可报销；费用超标准发生的部分，按公司40%和员工60%的比例承担，对于按标准节省下来的费用，按公司和员工各50%的比例承担。 出差过程中发生的业务招待费，按业务招待费的相关规定单独填单报销。 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴。 非公司职员出差（如随行客户等），若产生差旅费用，无论乘坐何种交通方式，都必须由公司申请部门在OA系统中提交申请，分管副总经理批复同意方可同行；且相关差旅费用由申请部门承担。 差旅费报销流程（续） * 差旅费报销标准 费用及标准 副总以上 总监级 经理级 普通员工 备注 住宿费 一类地区（元/天） 500 400 300 250 　 二类地区（元/天） 400 300 250 200 　 三类地区（元/天） 300 250 200 150 　 交通费 飞机 经济舱 　事前报批 　 火车—非动车 硬卧 硬座 　 火车—动车/高铁 二等 　 轮船 二等 三等 　 汽车 凭票报销 　 市内交通（元/天） 40 40 40 40 　 其他 凭票报销 　 * 公共费用报销流程