现金出纳业务培训.pptxVIP

中国农业银行辽宁省分行临柜业务培训班现金出纳业务主 讲:孙 丹省行运营管理部现金出纳业务一、基本规定二、现金收付三、现金调拨管理四、金库管理五、柜员现金箱管理六、自助设备钞箱管理七、其它现金业务第一节 基本规定 一、现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还应坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。 二、现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”。第一节 基本规定三、柜员办理现金业务操作必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。从上级行调入的整捆现金应在有效监控下拆把清点细数后才能对外支付。第一节 基本规定四、收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。案例1：未仔细清点现金，造成短款五、柜员必须坚持“一日三碰箱”制度。 第一节 基本规定 六、营业机构进行款箱交接时，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并分别登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。提示： 1、会计主管和主出纳办理现金箱交接 2、核对接箱人 3、核对箱数及锁具和封条 4、分别签章第一节 基本规定 七、为加强现