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应交税金明细账案例
应交税金明细账案例
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应交税金明细账案例
2011年初贷方余额
，1月份交了增值税
，城建税
，所得税
，，计提了1月份销项税
，产品销售税金及附带
，这样的发生额，月底登花费账怎么登呢？
问题增补：我是想用多栏记账，假如是三栏式，应当是借
305.66+
21.4+
299.9=
贷方
230.94+
23.10=
不知道多栏式记账怎么记，是否是应当是设置两个科目一个是应交税金-未交增值税（三栏式）一个是应交税金科目（多栏式）那么这几个数我怎么填表呢？感谢了！
最正确答案借：
应交税金-应交增值税-已交税金
1/4
-应交附带税
-应交公司所得税
贷：银行存款
借：
应收账款等贷：营业收入
应交税金-应交增值税-销项税借：
营业税xx附带
贷：
应交税金-应交附带税
增值税明细账有专用帐簿只找到这个参照下
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追问
您好：我理解这个，我是想本来我们公司，应交税金没有分明细（也就是没做明细账），今年我想做明细账，不知道怎么把年初余额分开，不是应当设一个应交税金-未交增值税金（三栏式）和一应交税金-下设二级科目吗？
回答是说应交税金本来没分明细吗？应当在应交税金下设二级明细应交增值税（
）、应交附带税（
）、应交所得税（
）等，在应交增值税下设三级明细进项税
0）、销项税
0）、已交税金（）等，已交税金就是本期缴纳上期的应交增值税。括号里是期初余额，和你的期初余额貌似有个差额，你看看是否是还有其余税。此外方才想贴的网址没贴出来：
http:追问
是的，我想分明细，就是由于期初余额和1月份发生额不等，可能是从前有缴过的税，没登账，造成了有余额，那这类状况下怎么办呢，去查本来的账本吗，仍是怎么调一下呢？感谢，我是生手。
回答
3/4
对不起几日没有登录，你说的状况最好是清点下早年的税金明细账，并与纳税申报表和缴款书查对，看看是否是有税票没登帐，或许记错的。我感觉你最漂亮下有没有其余的附带税，或许印花税，是否是直接列支的，这里比较可能出问题。
追问感谢！我是小规模纳税人，是否是应交税金不用分明细呢？还要讨教您一个问题，我公司进来的原资料，也是没有明细，是否是也要分明细呢，仍是不分也行呢？
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