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惠工集团关于配件库存滞销件处理的管理办法 惠工集团关于配件库存滞销件处理的管理办法 PAGE 1 PAGE 1 关于配件库存滞销件处理的管理办法 总则：本着实物保值管理和财务谨慎原则，应定期对库存滞销配件作处理，以紧缩资产虚有价值，保证资产实物价值，减少管理损失。 一、配件库存滞销件的定义及划分 1、配件库存滞销件是指配件入库后，一定期限内未销售（或视同销售）而形成的库存配件。 2、按库存期分段，将库存滞销件分为“风险级”、“严重级”、“呆滞级”三类， 分别如下： 风险级：库存期在一年以上，但不超过一年半； 严重级：库存期在一年半以上，但不超过两年； 呆滞级：库存期超过两年。 3、库存滞销件可通过集团集成管理系统查询计算，具体由集团业务支持部解释。二、库存滞销件的清理 1、清理时间：每季度一次，即每季度末 25 日为截止日期。 2、对处于不同滞销类的配件，予以警示或建立配件滞销损失做准备基金的方法处理，处理方法如下： 风险级：警示； 严重级：按此类库存金额的 50%计提“配件滞销损失准备基金”； 呆滞级：按此类库存金额的 97%计提“配件滞销损失准备基金”。 3、处理流程 清理截止日期后五天内，由业务部门（各公司配件部）提供各类滞销件清单（清单格式由集团业务支持部规范），交由集团业务支持部审核； 财务部门按集团业务支持部审核的各类滞销件金额，计算提取“配件滞销损失做准备基金”（作为损失准备费用处理）； 由业务部门（各公司配件部）组织，在清理截止日期后七个工作日，召 开“滞销配件处理会”（至少包括配件部长、库管、财务、总经理或分管领导，发起责任人为配件部长），讨论制定相应滞销配件的处理意见； 后期在涉及使用配件库存的数据时，库存余额均按账面库存金额减去计提的“配件滞销损失准备基金”余额来计算。 三、滞销配件处理的责任承担 1、根据公司资产管理办法，资产清理造成的损失将对相关人员追责。 2、首次清理形成的“配件滞销损失准备基金”，按集团管理问责规定中的责任冻结方式处理。 3、第二次起，若清理形成的“配件滞销损失准备基金”余额超过上一次，则超过金额由相应责任人承担赔偿，承担比例如下 配件部长（或主管）：50%配件采购计划员：30% 总经理（或分管领导）：20% 赔偿金额将由财务直接在相应责任人的工资、奖励、绩效、提成等中扣除。 4、若第二次起，清理形成的“配件滞销损失准备基金”余额低于前一期余额， 则冲减相应的冻结金额。 5、业务部门（各公司配件部）不按期提供滞销清单的，每逾期一天将按每天 200 元分别处罚配件部长（或主管）及总经理（或分管领导）。 6、业务部门（各公司配件部）不组织召开滞销配件处理会并形成处理意见的， 每次将分别处罚配件部长（或主管）及总经理（或分管领导）1000 元。 本办法为“集团问责管理规定”的附属规定，从 2012 年 11 月 1 日起实施 重庆惠工实业（集团）有限公司二O 一二年十月二十五日