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深圳市金龙空调电器财务分析报告XX年8月份金龙电器财务管理部目录一、公司总体分析-----3-6页二、空调事业部1、空调事业部盈利情况分析：7-8页2、批发业务按品牌销售情况分析：9-10页3、批发业务按部门销售情况分析：11-23页4、费用情况分析：24-25页5、售后部情况分析：26-28页6、风险提示：29页三、空调工程事业部：30-35页四、小家电事业部：36-38页五、格力事业部：39-41页金龙电器财务管理部一.1、公司总体分析（累计）项 目行次 2014年 2013年 增加额 增长率一、主营业务收入1 30,707 29,265 1,442 4.93% 减：主营业务成本2 28,600 27,282 1,318 4.83%二、主营业务毛利3 2,107 1,983 124 6.25%加：其他业务收入4 1,173 1,575 -402 -25.52% 减：其他业务支出5 1,133 1,324 -191 -14.43%三、营业利润6 2,147 2,234 -87 -3.89% 减：费用总额7 2,038 1,943 95 4.89% 其中：期间费用8 1,806 1,718 88 5.12% 税金9 101 107 -6 -5.61% 营业外支出净额10 131 118 13 11.02%四、净利润11 109 291 -182 -62.54% 毛利率126.86%6.78%0.09% 净利率130.35%0.99%-0.64% 费用率146.64%6.64%0.00%2014年1-8月份公司总销售额为30707万元，相对于去年同期增加了1442万，增长了4.9%。2014年1-8月份公司毛利为2107万元，相比于去年同期的1983万元增长了6.25%；今年1-8月利率为6.86%，去年同期为6.78%，增加了0.09%。2014年1-8月份公司净利润为109万元，相比于去年同期的291万元减少了182万元，下降了62.5%净利率今年为0.35%，去年同期为0.99%，减少了0.64%。2014年1-8月费用总额为2038万元，相对于去年同期的1943万元增长了4.9%；今年的费用率为6.64%，与去年同期一样。金龙电器财务管理部2014年1-8月 事业部 　 合计 项 目 空调 占比 空调工程 占比 小家电 占比 格力 占比销售收入 28,970 94% 806 3% 834 3% 97 0.3% 30,707 销售毛利 1,881 89% 138 7% 82 4% 7 0.3% 2,108 其他业务收支净额 37 95%　　 2 5%　　 39 费用总额 1,743 85% 135 7% 89 4% 72 3.5% 2,039 净利润 175 162% 3 3% -5 -5% -65 -60% 109 毛利率6.49%　17.12%　9.83%　7.22%　　净利率0.60%　0.37%　-0.60%　-67.01%　　费用率6.02%　16.75%　10.67%　74.23%　　按事业部情况来看，1-8月份累计盈利的两家，亏损的两家；1、空调事业部是四个事业中的重中之重，各项指标占比最大，其经营好坏对公司总体的盈利情况具有决定作用；2、空调工程事业部从7月份开始实现了累计盈利，其毛利率也是四个事业部中最高的；3、小家电事业部因部分产品倒挂销售且利润较低的团购销售占比达到46%，以致出现小额亏损；4、格力事业部主要是销售额太小，创造的毛利远远不够弥补费用，导致亏损65万元。金龙电器财务管理部一.2、公司总体分析（当月）项 目行次 2014年 2013年 增加额 增长率一、主营业务收入1 4,946 3,238 1,708 52.75% 减：主营业务成本2 4,556 3,014 1,542 51.16%二、主营业务毛利3 390 224 166 74.11% 加：其他业务收入4 330 283 47 16.61% 减：其他业务支出5 173 204 -31 -15.20%三、营业利润6 547 303 244 80.53% 减：费用总额7 281 202 79 39.11% 其中：期间费用8 241 239 2 0.84% 税金9 11 7 4 57.14% 营业外支出净额10 29 -44 73 -165.91%四、净利润11 266 101 165 163.37% 毛利率127.89%6.92%　0.97% 净利率135.38%3.12%　2.26% 费用率145.68%6.24%　-0.56%2014年8月份公司总销售额为额4946万元，相对于去年同期增加了1708万元，增