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财务报销管理制度 为规范和完善 XXXXXXXX 公司财务报销手续，加强规范化管理，提高办事 效率，提升服务水平，根据国家有关财经法规、政策和《XXXXX 印发加强财务 报销管理的规定》相关问题解答精神，并结合公司实际情况，制定本规定。 第一章 经费开支范围 第一条 人员经费主要用于员工工资、奖酬金、加班费、各种津贴等开 支。 第二条 公务费主要用于各公司、单位在组织和管理生产经营过程中所发 生的办公费、订阅报刊杂志、名片制作、刻章、购买桶装饮用水、电话费、话 费补贴、邮资费、会务费、资料费、印刷费、办公设施设备维修费、差旅费、 出租车费、公务用车费、宣传广告费等费用开支。纸张、硒鼓、墨盒、印刷品 等需通过政府定点采购。 第三条 业务接待费（总经理基金、主任金）主要用于各公司、单位在组 织和管理生产经营过程中所发生的各类公务接待开支。严禁开支烟酒、礼品、 保健品、月饼、加油卡、无明细日用品和办公用品、娱乐项目、景点游览门票 及旅游费等。报销时需填写《XXXXXXXX 公司公务接待清单》，具体按《XXXXX 关 于进一步加强公务接待管理的实施意见》执行。其中，公务接待餐标准暂定为 每人每天 100 元（若上级部门另有规定，按新规定执行），如有超标一律不予报 销。 第四条 福利费主要用于慰问困难员工、看望病人、节日福利开支、各种 职工工会活动以及其他福利性的开支。除困难职工慰问、三节福利外，均需凭 发票报销。职工疗休养费可以从职工福利费开支，具体要求参照学校教职工疗 养的相关规定，需附职工疗休养合同。福利费严禁开支旅游费。 第五条 维修费主要用于除办公设施设备维修外的各项维修，包括零星维 修、专项维修、设备维修等。专项维修费支付时，须提供维修主管部门和公司 审计后确认的维修结算清单、验收报告等。 第六条 培训费用于各公司、单位自行组织或参加外单位培训直接发生的 各项费用，包括业务咨询费、在培训过程中所发生的外聘教师授课费、交通 1 费、培训资料费、场地租用费、学历教育、相关资格证继续教育等费用的开 支。 第七条 文化建设费用于各公司、单位文化建设中所发生的宣传广告费等 费用的开支。 第八条 汽车费用用于营运、采购、运输车辆的燃油费、过路过桥费、保 险费、年检年审费、修理费等运行费用的开支，公司公务用车的费用列入公务 用车费中。学校车辆维修费和保险费须在学校发文公布的政府采购定点单位中 选择，法人公司自有的车辆也可以在同品牌的 4S 店维修。车队租赁的车辆按 《关于做好2016 年度公务出行车辆租赁定点服务采购工作的通知》（浙财采监 [2016]1号）规定支出。 第九条 工程业务费用于各公司、单位的工程支出。 第十条 党团工会活动费用于各公司、单位在党团工会活动中所发生的食 宿费、交通费、慰问用品费、慰问金等费用的开支。 第二章 财务报销审批权限 第十一条 各公司、单位开支必须做到经费有渠道，审批按权限，除有特 别授权外，一般按以下程序审批。 第十二条 各公司、单位的公务费、福利费、用车费、文化建设费由中心 主任审批；内转的业务接待费或凭发票报销且单笔业务金额在 1000 元以下的业 务接待费，由中心主任审批；凭发票报销且单笔业务金额在 1000 元以上的（含 1000 元）的业务接待费，由分管领导审批。 第十三条 人员经费、职工培训费、工程业务费、党团工会活动费由分管 领导审批。 第十四条 公司列入预算的公共部位维修费由公司办公室主任审批，未列 入预算的公共部位维修经费由总经理审批。 第十五条 公司总经理基金、公务费、各种专项经费开支由总经理审批。 第十六条 固定资产购置列入年度预算的由中心主任审批，固定资产管理 标准严格按公司相关固定资产管理文件执行，固定资产的购置严格按政府采购 相关办法执行。大修项目列入年度预算的由分管领导审批，没有列入年度预算 的由总经理审批。