广西证券从业资格考试模拟练习卷（4）（通用）.docVIP

广西证券从业资格考试真题卷（4） 本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.下列各项属于发行可转换证券可能会带来更大风险的是。 A：当公司高速成长对，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的B：当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权C：当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降D：当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失E：较严格的信息披露 参考答案：B[解析]除B选项外，发行可转换证券的风险还包括：①若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加；②一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股。 2.交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为年。 A：1B：2C：3D：5E：较严格的信息披露 参考答案：B[解析]交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为2年。企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券。 3.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市的市值须至少为亿港元。 A：1B：2C：3D：5E：较严格的信息披露 参考答案：B[解析]根据中国香港联交所的有关规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的最低市值要求为：市值须至少为2亿港元。 4.上市公司发行股份购买资产时，发行价格不得低于决定本次行动的董事会决议公告日前交易日公司股票交易均价。 A：10个B：20个C：30个D：40个E：较严格的信息披露 参考答案：B[解析]上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价=决议公告日前20个交易日公司股票交易总额÷决议公告日前20个交易日公司股票交易总量。 5.可转换公司债券发行的担保范围不包括。 A：可转换公司债券本金B：可转换公司债券利息C：滞纳金D：损害赔偿金E：较严格的信息披露 参考答案：C[解析]为可转换公司债券提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 6.股票发行监管制度中，赋予监管当局决定权。 A：核准制B：审批制C：注册制D：辅导制E：较严格的信息披露 参考答案：A[解析]股票发行监管制度分两种：核准制与注册制。其中，核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件。这种制度赋予监管当局决定权。 7.保荐机构应当自持续督导工作结束后内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A：5日B：15个工作日C：20日D：10个工作日E：较严格的信息披露 参考答案：D[解析]持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。 8.在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作。 A：短期支出B：流动支出C：收益性支出D：资本性支出E：较严格的信息披露 参考答案：C[解析]收益性支出是受益期不超过一年或一个营业周期的支出，超过一年或一个营业周期的为资本性支出。 9.信息披露的完整性原则指。 A：股份有限公司公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确B：信息披露应遵守相关规范，在要求的时间内、以指定的方式披露C：股份有限公司必须把能够提供投资者判断证券投资价值的情况全部公开D：股份有限公司所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符E：较严格的信息披露 参考答案：C[解析]信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。其中，完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。A项所述为准确性原则，B项所述为及时性原则，D项所述为真实性原则。 10.可转换公司债券到期末转股的，发行人应当于期满后个工作日内偿还本息。 A：15B：10C：5D：2E：较严格的信息披露 参考答案：C[解析]上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。 11.董事任期由公司章