信用风险管理培训.pptx

信用风险管理培训××电子商务有限责任公司信用管理部 培训内容第一讲第二讲信用基本知识赊销基本知识信用风险信用管理信用分析信用额度信用模式赛翰的信用环境赛翰的信用政策赛翰的信用体系会员管理信用控制审批流程信用评估信用分析信用基本知识信用的概念信用的含义信用的要素信用的功能信用的分类基本知识—信用的概念 信用是指在商品交换过程中，交易一方以将来偿还的方式获得另一方的财物或服务的能力。信用的依据是获得财物或服务的一方所作出的给付承诺。 只有“信”才会“用”基本知识—信用的含义信用是一种交换关系信用是一种支付方式信用是一种获取信任的能力 赊销方式信用风险信用管理市场经济本质上是一种信用经济基本知识—信用要素时间 受信方必须在一定的时间期限内为所获得的资金、物资或服务而付款或还款，且此时间期限必须得到授信方的认可。信心 授信方对受信方的付款承诺必须相信，且对信用风险作出了判断。 注意：信用总是伴随着一定程度的风险基本知识—信用的功能信用是现代市场经济的要素，市场经济的本质是信用经济；信用具有货币的功能；信用可以增加市场的有效需求，增加消费，从而增加生产，扩大交易；信用可以提高人类的道德标准；信用是可以建立的，并可被了解、验证的；信用是可以被量化的； 基本知识—信用分类消费者信用或个人信用( Consumer Credit or Personal Credit)商业信用（Business Credit） 银行信用 (Bank Credit) 投资信用 (Investment Credit)公共信用 (Public Credit)个人信用仁、义、礼、智、信儒家思想与西方契约个人信用的根基是道德个人信用作用于企业信用个人信用你撒播一个习惯，将会收获一种行为；你撒播一个行为，将会收获一种命运；你撒播一个命运，将会收获一个民族；撒播一个民族，将会收获这个民族的未来。赊销的基本知识—好处与作用传递信息稳定客户关系提高产品竞争力扩大市场需求迅速建立销售网络降低库存改善财务结构资料某调查公司调查结果表明，绝大多数企业（86.9%）采取赊销的方式，不赊销的企业中有70％是担心货款不能按时回收而拒绝采取赊销方式。N2＝65N1＝431N＝496资料各行业平均赊销比例（销售额为权数）赊销的基本知识—赊销的成本坏帐损失应收帐款无法收回造成的损失管理成本管理应收帐款而发生的成本机会成本应收帐款资金占用而丧失的投资机会赊销的基本知识—赊销的风险现金周转风险收帐款不能按时收回引起资金周转困难；不能按时支付应付款影响在供应商中的信用形象；不能按时支付工资而影响士气；投资项目的中断；影响从银行获得贷款的条件。坏帐风险帐款无法收回而造成的风险资产价值波动风险公司的应收帐款规模和构成将对公司的资产价格产生重大影响。信用风险—外部原因交易双方产生的交易纠纷客户经营管理不善，无力偿还客户有意占用资金客户蓄意欺诈信用风险—内部原因管理层对信用风险的不够重视；掌握的信息不全面、不真实；没有准确判断客户的信用状况；财务、信用、销售部门缺少有效的沟通；企业内部人员与交易对象相互勾结；没有正确地选择结算方式和结算条件；对拖欠帐款缺少有效的追讨手段；企业缺少科学的信用管理制度销售部财务部缺乏了解缺乏监控应收交易背景支付情况帐款风险的产生信用管理促进销售好销售条件信用管理好社会平均信用管理不好ABC好坏客户质量信用管理客户选择：联系沟通、实地考察、资信调查确定信用条件：信用形式、期限、金额事前防范履约保障：担保、保险、保理 跟踪管理：电话沟通、信函提示、实地走访早期催收：分析拖欠征兆、保持压力事中管理危机处理：债务分析、确定追讨方式、实施 追讨事后处理信用管理—意识最重要重视销售额?重视现金流强调赊销的作用与好处强调赊销的成本及风险的危害强调信用管理的好处与重要性树立全员信用风险意识帐款安全回收与我有关企业需要明确的信用政策高比例某些上市公司情况正常情况长0帐龄抽样表明，许多上市公司的应收帐款从帐龄结构来看，存在波动的情况，这表明这些上市公司没有明确的信用政策，在出现帐款不能按期回收时控制赊销，一旦因控制赊销而导致销售下降又大量赊销，没有明确政策指导，极大地影响公司的长远利益。信用部门的设立销售部门信用部门财务部门保守★温和★开放★某跨国食品公司的信用管理部门设置----财务部门导向型总经理财务副总经理信用管理部商情部商帐部客户服务部AR监控商帐处理追帐外勤信用申请信用分析客户服务客户档案对外联络某大型制造企业的信用管理部门设置----信用部门独立型总经理经营副总财务副总信用经理A事业部B事业部C事业部D事业部信用政策的类型不愿承担任何风险，只向财务状况毋容怀疑且付款及时的客户赊销。逾期帐款风险几乎为零，但企业的发展受到制约，在市场越来越向买方倾斜的情况下，有失去重要客户的风险。保守型政