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营业收入及成本费用明细表 营业收入及成本费用明细表 营业收入及成本费用明细表 营业收入及本钱费用明细表 金额单位：人民币元〔列至角分〕 行次 项 目 账载金额 依法申报金额 1 一、营业收入合计 1=2+6 2 ⒈ 主营业务收入 2=3+4+5 ⑴ 销售货物收入 ⑵ 提供劳务收入 ⑶ 其他 ⒉ 其他业务收入 ⑴ ⑵ 二、营业本钱合计9=10+11+12 ⒈ 销售货物本钱 ⒉ 提供劳务本钱 ⒊ 其他业务本钱 三、期间费用合计13=14+30+46 ⒈ 营业费用 其中：工资薪金 福利费 住房公积金 退休保险基金 医疗保险基金 折旧费 保险费 广告宣传费 职工教育经费 工会经费 无形资产摊销 业务招待费 通讯费 差旅费 租赁费 ⒉ 管理费用 其中：工资薪金 福利费 住房公积金 退休保险基金 医疗保险基金 折旧费 保险费 广告宣传费 职工教育经费 工会经费 无形资产摊销 业务招待费 通讯费 差旅费 租赁费 ⒊ 财务费用 其中：利息 汇兑损益 填 报 说 明 一、本表是?非居民企业所得税年度纳税申报表〔适用于据实申报企业〕 ?相关栏目的明细补充，反映企业营业收入、 本钱和费用明细的情况。 非居民企业〔以下简称“企业〞〕在纳税年度内无论盈利或者亏损， 都必须按照企业所得税法的规定将本表与主表和相关 资料一并报送主管税务机关。 二、本表主要栏目填写如下： 主营业务收入： 填写企业经常性的、 主要业务所产生的收入， 一般占企业收入的比重较大，对企业的经济效益产生较大的影响。 其他业务收入：填写企业非经常性、 兼营的业务所产生的收入。 如果有其他业务收入的，填写数额的同时在其他业务收入下面的空白处填写收入的明细工程。 营业费用：填写企业在销售货物过程中发生的包装费、 广告费等费用和为销售本企业货物而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。本工程应根据“营业费用〞科目的发生额分析填列。 管理费用：填写企业为组织和管理生产经营发生的管理费用。 本工程应根据“管理费用〞科目的发生额分析填列。管理费用应按照表内所列工程分项如实填写。 财务费用：填写企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。 本工程应根据 “财务费用〞科目的发生额分析填列。 利息填写利息支出扣除利息收入后的净额； 汇兑损益填写汇兑净损失，是汇兑收益扣除汇兑损失后的数额，如为汇兑净收入以负数填列。 三、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。