医疗行业企业内部控制专题讲义.pptx

;第一部分 内部控制案例分析 ;二、神话的破灭 ;三、内部控制分析 ;巴 林 银 行 倒 闭 案内部控制方面的分析 -----不 见 过 程 的 败 落;巴 林 银 行 倒 闭 案内部控制方面的分析 -----不 见 过 程 的 败 落;二、内部控制方面的分析;;第二部分 内部控制概述 ;（二）国内的看法;（一）国外的看法 ;（一）国内的看法 ;内部控制的概念;完善的内部控制体系，是人、财、物三维之间的“无缝”整合。;1．控制环境 ;2．风险管理 ;3．控制活动 ; 职责分工;;4．信息与沟通主要包括以下内容： ;5．监督 ;三、内部控制的作用及局限性 ;三、内部控制的作用及局限性 ;;第三部分 会计控制 ;“基本规范” (共六章三十一条 );“基本规范” (共六章三十一条 );“基本规范” (共六章三十一条 );“基本规范” (共六章三十一条 );“基本规范” (共六章三十一条 );“基本规范” (共六章三十一条 );内部会计控制规范——货币资金（试行） ;内部会计控制规范——货币资金（试行） ;内部会计控制规范——货币资金（试行） ;内部会计控制规范——采购与付款（试行） ;内部会计控制规范——采购与付款（试行）;内部会计控制规范——销售与收款（试行） ;内部会计控制规范——销售与收款（试行） ;内部会计控制规范——销售与收款（试行） ;内部会计控制规范——工程项目（试行） ;内部会计控制规范——工程项目（试行） ;内部会计控制规范——工程项目（试行） ;内部会计控制规范——对外投资（征求意见稿） ;内部会计控制规范——对外投资（征求意见稿） ;内部会计控制规范——对外投资（征求意见稿） ;内部会计控制规范—预算（征求意见稿） ;内部会计控制规范——预算（征求意见稿） ;内部会计控制规范——预算（征求意见稿） ;内部会计控制规范——预算（征求意见稿） ;内部会计控制规范——成本费用（征求意见稿） ;内部会计控制规范——成本费用（征求意见稿） ;内部会计控制规范——担保（征求意见稿） ;内部会计控制规范——担保（征求意见稿） ;内部会计控制规范——担保（征求意见稿） ;内部会计控??规范——担保（征求意见稿） ;内部会计控制规范——担保（征求意见稿） ;案例分析:发人深省的两个“11年” ;案例分析:发人深省的两个“11年” ;案例分析:发人深省的两个“11年” ;案例分析:发人深省的两个“11年” ;案例分析:从猴王事件看完善公司财务治理结构 ;案例分析:从猴王事件看完善公司财务治理结构 ;案例分析:从猴王事件看完善公司财务治理结构 ;案例分析:从猴王事件看完善公司财务治理结构 ;案例分析:小企业出大案—某自来水厂会计出纳联手贪污案 ;案例分析:小企业出大案—某自来水厂会计出纳联手贪污案 ;案例分析:小企业出大案—某自来水厂会计出纳联手贪污案 ;;第四部分 中国建筑工程总公司内部控制分析及建议 ;第四部分 中国建筑工程总公司内部控制分析及建议 ;第四部分 中国建筑工程总公司内部控制分析及建议 ;第四部分 中国建筑工程总公司内部控制分析及建议