商业银行资本管理.pptxVIP

第2篇??;第4章;学习目标： ;4.1 商业银行资本的构成;4.1.2 商业银行资本的构成 ;2.??? 附属资本;4）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。 5）长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。 　　另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。;4.2 商业银行资本充足度;4.2.2资本充足度的测定 ; 从测算公式或以看出，风险权重占了一个很重要的位置，不同的风险权重可能使银行在资本、资产总额相同的条件下，其比率不同。对此《巴塞尔协议》对银行资产负债表内、表外的不同资产作了权重的规定。 当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目。 对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可； 对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。;　一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　;1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 ;2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 ; 银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 =1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产 =100/1207.5 =8.28% 该银行的资本充足比率已达到《巴塞尔协议》规定的8%的要求。 ; 资产负债表内的风险权重 0% (a)现金① (b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权 (c)对经合组织②中央政府和中央银行的其它债权 (d)以经合组织中央政府证券③作为抵押或由经合组织中央政府担保④的债权0%、10%、20%或50%（由各国自行决定） （e）对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款④ ; 20%;50%;资产负债表外项目的信用转换系数 ;转换系数为50%的表外业务 1．与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证） 2．未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺 3．循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs） ;转换系数为20%的表外业务 1．商业信用证 2. 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目 转换系数为0的表外