《银行会计实务》 案例库 单位外汇业务处理.docVIP

工程六 外汇业务处理 案例一７分钟，狂赚美元３０万 案例二 假户头引发实名制存款纠纷案 案例三 虚存外汇，赚黑市差价 案例四金融期货——1起无效外汇按金交易纠纷案纪录 案例五信用证拒付至重大损失 案例六 信用证被涂改，银行及时发现防止损失 案例七 违规购汇，联手作案 案例八衍生金融产品摧毁银行 案例一７分钟，狂赚美元３０万 案情： ２００１年６月２９日２３时左右，刚刚忙完一天工作的武汉汉康工贸公司总经理陈汉雄像往常一样，来到交通银行武汉分行汉阳支行“外汇宝〞交易厅进行外汇交易。在２３点３７分，奇迹发生了，陈汉雄发现美元对港元的汇价由平常的１∶７．８变为１∶１２４．４７７５。凭着多年炒外汇的经验，陈汉雄意识到这是一个千载难逢的时机。他迅速从交易厅的椅子上跃起，冲向巨型显示屏旁边的电脑，把自己手上的５０００美金全部买成港币。 　　不多一会儿，陈汉雄手上的５０００美金就变成了６２２３８７．５港元。电脑显示交易成功。２３点４３分，巨型显示屏上的美元对港元汇价突然恢复正常，从７分钟前的１∶１２４．４７７５回落到１∶７．８１。于是，陈汉雄又反向操作，把手上的６２２３８７．５港元全部卖出，买入美金。在前后７分钟时间里，陈汉雄的５０００美金就变成了７９６９１．１美元。随后，陈汉雄又把７９６９１．１美元存入自己在交通银行武汉分行汉阳支行开设的账户中。 就在陈汉雄交易的同时，还有１２人利用交行武汉分行电脑故障如法炮制，共计赚了３０．０４万美元，折合人民币高达２４８．４３万元。其中，陈汉雄赚得最多，总共赚了７４６９１美元。可是，第二天陈汉雄却发现，头天晚上自己账户上的７９６９１．１美元神秘地变成了交易前的５０００美元。交通银行解释说，当晚数据传送卫星出现故障，交易不能成立。他的赢利被交行划走了。 屡次交涉无果 汇民状告武汉交行 在交涉中，陈汉雄发现，其他１２个人也遭到了同样的对待。于是，这１３位汇民联合起来搜集证据，于２００１年７月初开始与交通银行武汉分行交涉。但是，武汉分行始终认为，当时路透社的报价出了问题，而且出了电脑故障，所以１３位汇民的交易不成立。 　　在屡次交涉无果的情况下，以陈汉雄为首的１０位汇民决定以伪造交易序号、虚列交易、篡改客户账号、非法侵占个人外币存款资金为由状告交通银行武汉分行，要求武汉分行返还近３０万美金，并补偿由此导致的误工费、交通费、通讯费等〔有３位没有参加诉讼活动〕。 ２００２年１２月２７日，湖北省高级人民法院终审判决，武汉市１０位汇民与武汉市交通银行的一笔３０万美元的外汇交易无效，武汉交行补偿１０汇民１．２４５万元。至此，一场持续了一年多的全国首例外汇交易纠纷总算画上了一个句号。 思考：陈汉雄是怎样赚到７４６９１美元？ 案例分析： 汇民与交行武汉分行自动报价系统的自助交易系非真实交易，该交易行为无效 案例二 假户头引发实名制存款纠纷案 案情： ２００２年９月２５日，南京市民陈军〔化名〕为了换取２万欧元外汇，按照交易对方赵某的要求，持本人身份证在工商银行存入了１５·８万元人民币，并在中国银行南京某营业部办理了外汇存折。他不曾想到，如此寻常的举动，却使他在不知不觉中掉入了对方精心设计的陷阱里…… ２万欧元存款不翼而飞 据陈军的代理律师介绍，早在陈军存款的当天，外汇交易对方赵某就已经以“陈军〞的名义，用假冒的北京身份证，在中国银行该营业部申请办理了带有密码的长城借记卡，并开设了另一账号的存折，然后与同伙联手将陈军的存折偷偷调包。交易的２万欧元也就这样顺理成章地存入了假冒的“陈军〞存折中。 直至同年１０月１５日，陈军欲将自己的５０００美元存入自己的外汇存折上时，这才发现原先的２万欧元早已在存入当天，就被人凭长城借记卡及假冒身份证领走。情急之下的陈军赶紧报警。后经北京公安部门查证，假冒的“陈军〞其北京住址是伪造的，身份证号码亦属于毫不知情的第三者。 正当陈军还未从２万欧元被冒领的漩涡中缓过神来，却又突然被告知，由于实名制“陈军〞的账号被查证为“假〞户头，因此，刚存入的５０００美元竟然也“不属于〞陈军了。 ５０００美元使银行成被告 无奈之下，陈军将银行告上法庭。陈军的代理律师认为，现有充分证据证明５０００美元是真实的陈军存入，而中国银行江苏省分行却不同意陈军支取，因此原告陈军请求法院确认其对５０００美元享有所有权。 中国银行江苏省分行那么认为，他们没有过错，不应成为被告，“这５０００美元现存在他人的账户上，我们只是保管这５０００美元，在本案中没有直接的权利义务关系。虽然有证据证明５０００美元是陈军存入的，但陈军要想拿到５０００美元，就应该根据不当得利起诉存折的实际户主。银行不能将他人名下的钱款随意交给陈军。＂ 今年９月１６日，南京市白下区法院作出一审判决，确认了５０００美元归原告陈军所有。据主审此案的法官介绍，