企业的全面内控学习管理.docx

企业的全面内控学习管理 企业的全面内控学习管理 PAGE / NUMPAGES 企业的全面内控学习管理 公司的全面内控管理 深圳高速公路股份有限公司（以下简称“深高速” ）成立于1996 年12月30日，主要从事收费公路和道路的投资、建设及经营管理。本公司已刊行股份2,180,770,326股，此中，1,433,270,326股在上交所上市交易（证券代码：600548），747,500,000股在联交所上市交易（证券代码：00548）。经过十余年的连续发展，深高速已建成了多条优良高速公路，并经过收买和参股等方式，将公司疆域从深圳市 扩展到广东省和国内其余经济发达地域。截止 2010年12月31日， 深高速经营和投资的公路项目共16个，所投资的高等级公路里程数按权益比率折算已超出400公里。 深高速一向重视内部管理的规范化，在经营管理的各个环节均拟定了较完美的管理制度和实行细则，实行全面内控管理，以保证公司连续稳步发展。 一、背景和思路 （一）全面内控的背景 在1997年公司成立的早期，公司高层就提出了“不求最大，但求最好”与“追求体制当先”的中心价值理念。2006年，在公司上市十周年且各方面业绩绚烂获取社会各界高度认同的同时，公司董事会做出“用三年时间导入优秀绩效模式、提高公司管理水平”的决策，于是，公司全面运用优秀绩效模式的标准方法优化公司管理的各流程 细节。经过三年时间的导入和运转，公司在2009年以分的历 史最高分获取深圳市第六届“市长质量奖” 。 2008年，国家五部委联合公布《公司内部控制基本规范》 ，要求 上市公司经过实行内控来增强公司管理的科学化和精美化， 提高上市 1 公司的经营管理水平易风险防备能力。公司在内部管理需乞降外面看管压力的共同作用下，决定实行全面内控管理，邀请德勤公司对涵盖公司所有重要管理环节的21个业务流程共157个子流程进行了梳理和完美。 （二）全面内控的思路 全面内控的过程包含建设、实行、评论与连续改良四个阶段，详细步骤是：先成立内部控制的标准包含各项目标、任务、计划及制度细则等；其次依照标准展开各项经营活动；而后按期将实质工作成就与控制标准进行比较；最后剖析差别并确认其能否可控，是履行中的人为可控要素就制定纠正举措，是客观环境变化等不行控要素就调整控制标准。 二、建立内控系统 1、辨别顾客需求 公司自决定导入优秀绩效模式以来， 就培养全员“以顾客为关注 焦点”的公司文化，发动全员宽泛展开“顾客使用我们的产品知足了 他们什么样的需求？顾客为何花费为公司产品买单？”等主题讨 论，这样的议论使公司上下对顾客一致了认识。 “以顾客为中心”成 为公司剖析问题的基本立场与出发点，全部经营活动均环绕顾客展 开。 公司在建立内控系统时，将“以顾客为中心”的理念融入到公司 的各项制度标准中。第一，要求各部门辨别顾客及顾客在相应工作过 程成就上的需求，对知足各项需求的对策进行研究；而后，确立权衡 对策履行成效的质量指标，提炼出的各项质量指标对公司整体质量方 针和质量目标构成支撑；最后，将上述剖析成就编制成公司和各职能 2 部门的《顾客需求对策矩阵图表》，各部门在设计《程序言件》和《工 作文件》时，依照矩阵图表将知足顾客需求的对策转变为标准化、规 范化的文件要求。 2、建立质量目标 公司的质量目标和质量目标就是公司的质量理念，也是公司实行内控的整体目标，所有内控标准均贯彻公司的质量理念，过程中的所有内控目标都能支撑公司整体质量目标的实现。所以，在设计内控系统前需明确公司的质量目标和质量目标。 怎样成立公司的质量目标和质量目标呢？第一应表现顾客的需 求，由于知足顾客需求是公司的生计价值，追求顾客切合是公司发展的客观规律；还要考虑公司的使命，公司经过为顾客创建价值来达成公司的使命。公司的质量目标和质量目标成立以后就为全员供给了关注的焦点和经营的预期结果，设计内控系统时就环绕这一焦点为达到这一预期结果来考虑。 3、拟定内控流程 公司在辨别顾客需乞降建立质量目标以后，就经过拟定各业务板块的内控流程来知足顾客各种需乞降实现公司的质量目标。在设计各流程时第一要辨别该流程为顾客创建价值的过程和支持过程目标实现的控制方法。 公司的中心业务是收费公路和道路的投资、建设和经营管理，为顾客创建价值的链条包含：采集政府和司乘需求、进行项目投资和开发策划、工程建设、保养与维修、收费结算。怎样保证价值链上各模块的工作质量？这要求各职能部门在拟定内控流程以前依据自己职 能定位，剖析为内外面顾客创建价值的过程和过程的重点活动， 比如： 收费服务管理创建价值的过程主要包含： 公路开通经营、连续提高结 3 算速度、让顾客满意政府满意，此中，连续提高结算速度的重点活动 包含推进全省联网、推行ETC技术、培养娴熟好手、提高职工满意度、开发科技成就、自