信用风险加权资产计量与管理手册.pptx

信用风险加权资产计量与管理风险管理部 李恩杰2011年12月内容提要 信用风险加权资产计量方法信用风险加权资产计算引擎信用风险加权资产应用管理 1 Part ：信用风险加权资产计量方法信用风险加权资产基本概念信用风险加权资产计算过程权重法RWA计算方法内部评级法RWA计算方法什么是风险加权资产《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。RWA是按照监管规则计算的风险总量。信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行加权即得信用RWA 。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。RWA计量过程 风险暴露分类 风险权重确定缓释工具识别与拆分RWA计量利用不同方法，计算每笔资产的风险权重根据计算规则，逐笔计算每笔资产的RWA根据分类规则将风险暴露进行分类符合客观性、统一性、及时性原则识别监管认可的合格缓释工具；当债项由多种缓释工具共同担保时，需要缓释工具进行分拆RWA计量方法高级法除了初级法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算。内部评级法银行需要构建客户、债项两维评级，依靠内部评级体系，测算以下风险参数：- 违约概率（PD）- 违约损失率 （LGD）- 违约风险暴露 （EAD）在使用内部评级法时,银行的内部评级体系须获得监管当局的批准。初级法银行需衡量各内部评级对应的违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。复杂/先进程度递增权重法根据银监会给定的风险权重计算信用风险加权资产。权重法RWA计量权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。表内资产RWA计算表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重 。当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权重替代。表外项目RWA计算表外项目RWA=（表外项目名义本金-减值准备）*信用风险转换系数*风险权重。权重法风险权重风险权重主要与资产类型、交易对手有关：资产类型风险权重资产类型风险权重1.现金类资产　4.5对评级B-以下国家和地区注册的商业银行的债权150%1.1现金、黄金、存放中国人民银行款项0%5.对一般企业的债权100%2.对中央政府和中央银行的债权　6.对符合标准的微小企业的债权75%2.1对我国中央政府、中国人民银行、评级AA-以上（含）的国家和地区的中央政府和中央银行的债权0%7.对个人的债权　2.2对评级AA-以下A-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权20%7.1用于购买首套房的个人住房抵押贷款45%2.3对评级A-以下BBB-（含）以上的国家和地区的中央政府和中央银行的债权50%7.2用于购买第二套房的个人住房抵押贷款60%2.4对评级BBB-以下B-（含）以上，未评级的国家和地区的中央政府和中央银行的债权100%7.3对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分150%2.5对评级B-以下的国家和地区的中央政府和中央银行的债权150%7.4对个人其他债权75%3.对我国金融机构的债权　8.租赁资产余值100%3.1对我国政策性银行的债权、持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券0%9.股权　3.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权100%10.1对金融机构股权风险暴露（未扣除部分）250%3.3对我国其他商业银行的债权25%10.2商业银行被动持有的对工商企业股权投资、因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权风险暴露400%3.4对我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）、对我国其他金融机构的债权100%10.3商业银行持有的其他对工商企业其他股权风险暴露1250%4.对在其他国家/地区注册金融机构的债权　10.其他　4.1对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权0%10.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项0%4.2对评级AA-及以上国家和地区注册的商业银行的债权25%10.2非自用不动产1250%4.3对评级AA-以下A-（含）以上国家和地区注册的商业银行的债权50%10.3未扣除的净递延税资产250%4.4对评级A-以下B-（含）以上、未评级的国家和地区注册的商业银行、其他金融机构的债权100%10.4其他表内资产100%权重法与现行法风险权重主要变化取消中央政府投资公用