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现金流量表在企业经营管理中的作用（历史学毕业论文） 文档信息 属性： F-016S7U，doc格式，正文3424字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 搞要 1 关键字：现金流量；经营管理；作用 2 1.编制现金流量表的必要性 2 2.企业现金流量表的作用分析 3 3.现金流量分析的注意事项 5 参考文献： 6 论文原创声明（模板） 7 论文致谢（模板） 7 正文 现金流量表在企业经营管理中的作用（历史学毕业论文） 搞要 摘要：现金流量是企业机体的血液，是制约企业运行的首要因素。随着企业经济活动的变化，现金流量表在企业财务管理中的作用越来越重要。通过对现金流量表的分析与利用，能够准确了解企业财务状况，有利于实现企业财务管理目标，确保事业活动健康运行 关键字：现金流量；经营管理；作用 对现金流量信息的需求内容作为企业的管理者，十分重视对企业血液――现金流量的管理，管理的方式是通过对现金流量的分析，发现现金流动存在的问题，进而采取措施对业务活动进行安排和控制，使企业的现金净流量达到预期。在管理过程中，他们想要了解的是：半年或一年经营下来，各项收入到底是多少，哪些已经收到现金，哪些成为了应收票据；各项费用的开支情况，各项业务活动到底用了多少现金。作为财务人员，必须准确而及时地提供这些现金收支信息，以便管理层更好地分析和决策。 1.编制现金流量表的必要性 现金流量表是反映企业在一定期间的现金和现金等价物的流入和流出信息的会计报表，并按经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分项目反映，从而全面反映企业的现金流入的来源和流出的去向，这些信息是其他会计报表所不能替代的。表示一个给定期间现金流量从一个期间到另一个期间的变化，它分为经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量三个部分，而经营活动是企业必不可少的主要活动，有以下几方面重要意义： 对现有报表分析的必要补充 企业财务状况分析是建立在现行的会计报表体系基础上的，是具有一定的局限性。主要是运用资产负债表、收支明细表提供的信息进行相关数据分析，无法提供现金流量信息，不能真实、全面反映企业的经济业务情况，影响企业及上级主管部门的决策。而收入支出表中的经济资源的流入和流出，并不都是现金的流入和流出，两者难免有形态上的差别，比如事业支出可能消耗的是库存材料、捐赠收入，可能是实物资产，这里的收入和支出并没有实际的现金流；再比如暂付款已经形成了现金流出，但支出表中并没有体现。因此，有必要利用现金流量表来反映单位现金流量信息。 可以考察企业现金流量的分布特征，有效调度使用资金，实现现金流量的动态平衡 通过对现金流量的结构性分析可以全面了解现金流动是否合理，如果不同性质的现金流量出现失衡，或者现金流入与流出不匹配，则预示正常的事业运行将受到影响。如果对外投资过多，或归还借款一时比较集中，就会造成现金周转困难。通过对现金流量分析，可以揭示现金流量的结构特征，考察流入流出是否合理，及时有效调度和使用资金。 能够分析企业损益质量及影响现金净流量的因素 进行成本核算的企业的结余分配表是按照权责发生制原则编制的，它不能反映单位经营活动产生的现金；而通过编制现金流量表，可以及时掌握并与净损益相比较，从现金流量的角度，了解损益的状况，并进一步分析影响现金净流量的主要因素，从而有利于正确判断其财务前景。 揭示企业的支付能力和偿债能力，努力化解财务风险 只有利用现金流量指标，才能揭示企业真实的支付能力和偿债能力，而且能分析出企业是否存在财务警情。现金流量指标反映了企业现金的流动状况，反映出现金流量是否顺畅，财务状况是否稳定。 2.企业现金流量表的作用分析 企业管理者要全向了解和掌握企业经营管理的各个方面，关注经营管理中的成败得失。加强各种管理工作，提高经营管理水平，经济条件的瞬间变化都会对企业经营管理产生巨大影响，经营管理更需要理性。因此，企业管理者可以通过分析现金流量表提供的信息对企业的财务状况做出合理判断。从以下几个角度出发： 从企业偿债能力来看 通常衡量偿债能力和支付能力的指标是流动比率和速动比率，但这两个比率也只是表明企业有偿债的能力。这种能力是以企业现金流量为基础的，如经营活动中现金流量如为正数，表明企业通过运用自身所拥有的资产创造的现金流完全可以满足经营活动现金流出的需要，自身可以实现现金收支平衡，现金的流动可以维持企业的经营运转，而不需要借助投资和筹资，偿债能力也比较稳定。所以，现金流量表可信度较高。 从企业的收益质量来看 以往损益表是以权责发生制为基础编制的，不可避免地会有一些人为因素的存在，由此就会