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应付帐款练习提纲 一、基本概念 1 ． 应付帐款核算中有那些统驭科目，分别用什么特殊总帐标志来完成相应核算，在创建供应商主数据 时，可以使用的统驭科目是什么？ 答：统驭科目是一个带有明细帐的总帐科目，所有的数据在录入明细帐时同时更新统域科目的余额。 现有系统中设置了以下应付帐款的统驭科目： 1150100 预付帐款 - 集团外 1150200 预付帐款 - 集团内 1151100 预付帐款 - 购置固定资产 2030100 应付帐款 - 集团外 2030200 应付帐款 - 集团内 2020100 应付票据 2060000 集团内应付款 9930200 预付定金请求 为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、 预付帐款、 集团内应付款、 预付定金请求的核算， 将应付 帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。 现有系统中将 203 开头的科目设为基本统驭科目，特别总帐标志‘ A ’的统驭科目为‘’或‘’ ；特 别总帐标志‘ B ’的统驭科目为‘’ ；特别总帐标志‘ R’的统驭科目为‘’ ；另外，为了实现付款和采购 订单关联的功能，将特别总帐标志‘ D ’的统驭科目仍设为‘ 203 ’开头的科目。 在创建供应商主数据时，可以使用 2030100 或 2030200 作为统驭科目，其他科目不能作为统驭科 目。 2 ． 应付帐款的核算中有几种凭证类型，在做发票和付款、清帐时分别用那些记帐码？ 1 / 12 答：应付帐款核算中有七种凭证类型：采购发票，采购冲红发票，预付定金请求，采购付款，其他往来凭 证，总帐费用类调整（外币评估） ，调整（调整、应付帐款余额调整） 。 在应付帐款核算时，总帐科目的借方记帐码 -40 ，贷方记帐码 -50 。应付帐款供应商科目的记帐码在 不同的情况下是不同的： 做发票时， 贷方记帐码 -31 ，取消发票借方记帐码 -21 ；冲红发票借方记帐码 -22 ， 取消冲红发票 -32 ；付款时，不带特殊总帐标志借方 -25 ， 冲销付款或收款时贷方 -35 ，带特殊总帐标志 借方 -29 ，冲销付款或收款时贷方 -39 ；清帐时不带特殊总帐标志借方 -27 ，贷方 -37 ，带特殊总帐标志借 方-29 ，贷方 -39 。 ‘收货/ 收发票’科目收货时借方 -86 ，收发票时贷方 -96 。 3 ． 应付帐款核算中， ‘定位’、‘凭证抬头文本’、 ‘参照’、‘文本’字段有什么填写要求？ 答：应付帐款行项目的‘定位’字段在不同的情况下填写内容是不同的： 在模块录入发票和付与采购订单相关的款项时， ‘定位’= 采购订单号 + 行项目号。 在模块直接录入发票凭证和付与采购订单无关的款项时（国外采购增值税发票除外） ， ‘定位’= 经办 人人员编号 + 借款单号 (如无借款单号可缺省 )。 在模块直接录入国外采购增值税发票凭证， ‘定位’= 采购订单号 + 行项目号。 ( 更正 ) 寄存业务中的‘定位’ = 寄存结算的外部发票号。 集团内应付款‘定位’ = 凭证号 银行行项目的‘定位’ = 支票号后四位，没有支票号的录入‘ 0000 ’。 发票凭证的‘凭证抬头文本’ = 外部发票号 付款凭证的‘参照’ = 借款单号 借款凭证的‘文本’ = 银行科目号 + 人员名称 + 人员编号 + 摘要 4 ． 在不同情况下应付帐款的记帐方分别是什么？ 答：国内采购 - 应付国内供应商 国外采购 - 通过应付 2 /