某公司财务管理案例分析培训课件 .pptxVIP

财务管理之华奥公司案例分析 案例数据表格来源见课本（p93-96）; 企业短期偿债能力分析; 现金比率=可立即动用的资金/流动负债 2003年 现金比率=49082.52/95705.11=0.513 2004年 现金比率=38194.11/82766.39=0.461 2005年 现金比率=63209.13/161330.66=0.392 2006年 现金比率=58225.3/190310.74=0.306 由于指标越高，说明企业短期偿债能力越强。因此2004年到2005年的短期偿债能力好。 现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 2004年 现金流量比率=47772.57/82766.39=0.577 2005年 现金流量比率=70188.16/161330.66=0.435 2006年 现金流量比率=39067.05/190310.74=0.205 现金流量比率反映企业用每年的经营活动现金净流量偿还到期债务的能力。指标越高企业支付当期债务的能力越强。因此2004年到2005年的短期偿债能力好。 ;企业长期偿债能力分析;企业负担利息和固定支出能力分析;（一）资产周转情况分析;(二)存款周转率;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Saturda