2021年财务管理制度和流程图.pdf

财务管理制度和流程图 欧阳光明 （2021.03.07） 目 录 第一章总 则3 第二章范 围3 第三章 财务管理体系3 第四章财务管理职能3 第五章财务管理部组织结构图4 第六章财务管理部部门岗位职责5 第七章财务员工岗位职责6 一、财务经理岗位职责6 二、主管会计岗位职责7 三、现金会计岗位职责8 四、出纳员岗位职责8 第八章财务各项工作要求10 一、预算管理要求10 二、资产管理要求10 三、投资管理要求 11 四、资金管理要求11 五、应收及预付管理要求12 六、固定资产管理要求13 七、负债及担保管理要求13 八、收入、成本、费用管理要求14 九、会计档案管理要求15 十、支票管理要求16 十一、印章管理要求16 十二、应收账款管理要求16 十三、发票管理要求17 十四、收据管理要求 18 十五、税金缴纳管理要求 20 十六、其他资产管理要求20 第九章财务各项工作流程20 一、销售业务流程20 二、借款流程20 三、报销流程21 四、薪资福利支付流程22 五、支出审批流程22 六、其他专项支出报销流程23 第十章财务管理审批流程图24 一、销售业务流程图24 二、借款审批流程图25 三、报销审批流程图26 四、薪资支付流程图27 五、税务缴纳审批流程图28 六、工程结算款审批流程图29 第十一章附 则30 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效 益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地 监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法 权益，特制定本制度； 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会 事务，必须遵守本规定； 第三章财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体 系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担 相应的责任； 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的 财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规 定对集团财务管理工作承担最终责任； 三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及 其他法定财务报告应由总经理签署； 第四章 财务管理职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责