资产清查报表及报表填报说明讲解pptIASB.pptx

《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》;行政事业单位报表、基础表填报说明主要内容;一、总体要求;1、编报范围（财办行【2007】7号，问题解答） (1) 对于在房改过程中已经出售的职工住房，应及时对单位固定资产账务进行调整，不纳入。 以市场价或成本价出售并已作销账处理的职工住房，不需再进行清查登记。以标准价出售的职工住房，考虑到单位仍拥有部分产权，应在本次资产清查过程中一并组织清查，并在资产清查工作报告中对有关情况进行反映。 ;（一）总体要求; 1、编报范围 （3）行政事业单位占有使用的资产，应按照规定纳入本次资产清查范围。行政事业单位代国家、其他单位或个人代储的财产物资，不纳入清查范围；对此，有关部门和单位应按照规定加强管理。 （4）国家安全部门及公检法系统的枪支、弹药及其它保密资产，按照有关保密规定，由本单位相关部门组织进行清查。有关单位上报资产清查报表及电子数据时，可报送汇总报表及有关汇总数据。其他单位涉密资产的清查工作，参照上述办法处理。 ;1、编报范围 （5）按照要求，执行企业财务会计制度的事业单位，不纳入本次清查范围，但须由行政事业单位填报相关数据。 具体上报方式如下： ⑴行政单位所属、执行企业财务会计制度的事业单位的有关数据，由行政单位负责填报《行政单位未脱钩经济实体基本情况表》。 ⑵事业单位所属、执行企业财务会计制度的事业单位的有关数据，由事业单位负责填报《事业单位对外投资情况表》。;1、编报范围 （6）行政单位附属后勤服务单位基本情况，应由其主管行政单位负责填报《行政单位附属后勤服务单位基本情况表》。机关服务局或机关服务中心是独立核算事业单位的，还应根据要求，单独填报事业单位资产清查报表。 （7）事业单位兴办、控股、参股的企业和单位的基本情况，应由主管事业单位负责填报有关报表。 ;（一）总体要求;（一）总体要求;（一）总体要求; 本套行政事业单位资产清查报表，包括两部分。;3、编报流程（2） 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ； 行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 ； 行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表 ； 应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据 。 ;基础数据库;4、其他要求： 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报 。 资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 。 正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。;;按照实际情况如实、完整填报 单位名称：填列单位的全称，并加盖公章 。 报送日期：指单位实际报送的日期 。 单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报 。;组织机构代码： 指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。 尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续并编报临时手续。 ; 财政预算代码： 指单位在财政预算部门的编码。中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。地方可参照上述方法编制预算单位代码。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。 单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）填列 。 ;隶属关系： 由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下： 地方单位： 前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。 后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。 ;指单位现执行的会计制度，分为： 行政单位会计制度、 事业单位会计制度、 民间非营利组织会计制度 其他。 ;机构行业分类： 根据国家标准《国民经济行业分类代码》 （GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽 可能选择最详细一级分类代码填列。 ;单位基本性质： 根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列： 11.党的机关 12.人大机关 13.行政机关 14.政协机关 15.审判机关 16.检察机关 17.民主党派机关 18参公管理事业单位