资本金业务与资本的衡量.pptx

第五章 资本金业务;第一节 银行资本;资本盈余：又称资本溢价，是指股票发行价格高于票面金额所形成的溢价收入 法定公积金：商业银行根据法律规定每年从盈利中提取的盈余 留存收益：即未分配利润，是银行历年积累的尚未分配的税后利润 资本票据与债券：是银行的债务性资本;（二）我国商业银行的资本构成 1、实收资本 2、资本盈余 3、盈余公积 4、未分配利润 5、各项准备金;二、银行资本金的功能;第二节 银行资本的衡量;资本成本曲线受银行信誉、资产负债结构和资产质量的影响。一般来说，小银行由于信誉较低、不占有广泛的负债市场而且需要保持较高的流动性准备和贷款损失准备，因此资本成本曲线远离原点，资本需要量大，资本成本也较高，大银行则相反;（二）影响银行资本需要量的因素 经济发展状况 经济周期；金融市场的发达程度 银行所处的竞争环境 银行经营管理水平 法律制度;二、政府监管角度的资本衡量;（二）英国标准;三、资本衡量的国际标准—《巴塞尔协议》;《巴塞尔协议》 - 内容;;《巴塞尔协议》关于资本构成的规定;;资本充足率的计算 把银行资产按风险程度划分为0%、10%、20%、50%、100%四个等级，风险越大的资产，权重越大。 计算风险资产 计算资本充足率;表内资产风险等级的划分即权数给定 1、0% 现金 以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行的债权 对经合组织中央政府和中央银行的其它债权 以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权 对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款; 2、20% 对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 对经合组织(OECD)国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款 ???非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款 托收中的现金; 3、50% 个人住房抵押贷款 4、100% 对私人部门的债权 对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上 对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价和融资的除外） 对公共部门所属的商业公司的债权 办公楼、厂房设备和其它固定资产 不动产和其它投资（包括未并表的对其它公司的投资） 由其它银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外） 所有其它资产;计算公式：;3、规定资本充足率比率 ;1993年补充协议 表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产=Σ表外资产*信用转换乘数*表内相对性质资产的风险权数 对市场风险的资本要求 测量与监视利率风险 扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低;转换系数为100%的表外业务 直接信用替代（对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证） 银行承兑业务及其参与的直接信用替代（也就是备用信用证） 回购协议（sale and repurchase agreement）和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中 购买资产的远期性协议（forward agreements）;转换系数为50%的表外业务 与某些交易相关的或有业务（contingencies）（即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证） 未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺 循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服务（NIFs） ;转换系数为20%的表外业务 商业信用证 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目 转换系数为0%的表外业务 未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺; ; ; ; ; ;