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税收筹划》教学大纲 课程编号： 090252B 课程类型：□通识教育必修课 □通识教育选修课 □专业必修课 □专业选修课 □学科基础课 总学时： 讲课学时： 16 实验（上机）学时： 16 学 分： 2 适用对象： 税务师、注册会计师、资产评估师、财政学专业 先修课程： 中国税制、税收经济学 税务会计 一、教学目标（黑体，小四号字） 税收筹划是税收法制化以及纳税人权利意识不断增强的形势应运而生的一 门课程。作为一门应用性很强的综合性交叉学科， 以经济学为基础，是对税收学、 金融学、会计学、法学等学科知识的综合运用。 《税收筹划》是为财政、税务和 会计专业开设的一门专业核心课程。 本课程从税收筹划的基本理论出发， 在遵守 税法的前提下，讲解我国主要税种的筹划思路与方法，旨在对纳税人生产经营、 投融资等活动中涉及的纳税活动进行谋划。 通过本门课程的教学， 让学生掌握税收筹划的基本原理和方法， 掌握主要税 种的筹划方法以及企业生产经营活动中的筹划策略； 了解税收筹划的基本原则和 理念，熟悉国际税收筹划方法， 探索企业实践中存在的涉税问题和和具体的筹划 方案，使学生具备税收筹划的基本技能。 教学过程中， 采取理论讲授与案例分析 相结合的方法， 培养学生对税收筹划方法的理解和税收筹划方法的运用能力， 为 学生进一步学习奠定坚实的专业基础。 目标 1：在全面掌握税收筹划基本理论的基础上，培养学生熟练掌握税收筹 划的基本方法； 目标 2：掌握我国税收体系下我国主要税种的筹划思路和技巧； 目标 3：培养学生独立思考和解决企业生产经营中的税收问题的能力； 二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（黑体，小四号字） （一）教学内容 本课程要求学生了解和掌握税收筹划理论、 方式方法、手段和技巧等基本原 理，综合运用税收法律规定和所学过的各门课程知识及税收筹划的基本原理， 对 企业的各种涉税问题能有初步地认识和进行分析的能力。 课程主要讲述三个部分的内容， 第一部分是税收筹划的基本理论， 包括税收 筹划的概念、特点、税收筹划的理论基础、税收筹划的目标和基本原则；这部分 内容是重点内容之一， 采取精讲和案例分析方法进行授课； 第二部分是税收筹划 的基本方法， 这是课程的重点内容， 采取精讲和案例分析方法进行授课； 第三部 分是主要税种的税收筹划， 采取精讲和粗讲结合的方式有重点地讲解企业生产经 营中遇到的具体税种的筹划方法和案例。 （二）教学方法 （1）课堂讲授与多媒体资料运用相结合 在课程教学中，以课程讲授为主，辅以多媒体资料运用， 丰富课程教学活动， 增强学生的感性认识，加深学生对知识点的掌握。 （2）采用“任务驱动、讲练结合”互动式教学方法 坚持“教师为主导， 学生为主体”的思想， 教师主要起“启发”和“引导” 的作用，贯彻“精益求精”的原则，以点带面去激发学生获得更多知识的欲望， 调动学生的学习自觉性。 （3）理论与实践相结合的教学方式 教师除了全面、 系统地介绍本课程的内容以外， 还要在各章的相应部分进行 教学提示和重难点问题解析， 对学习思路和方法进行提示与指导， 并要求学生完 成相应数量的思考题或实训题。 （三）教学手段 （1）在本课程教材配备的课件基础上， 教师根据学生实际情况， 细化课件， 体现不同专业的教学特色。目前课堂教学全部采用多媒体、案例教学和课堂讨论 相结合的讲授方式，使学生可以更直观地理解教学内容，激发学生学习兴趣。 （2）与教学有关的资料，如教案、课件等内容全部上网，学生可以随时上 网学习和下载，通过网络化的教学方式，学生可以在课外自主学习，培养学生研 究式学习，提高了教学质量。 （四） 实践教学要求 通过对具体实例引入使得学生掌握税务筹划的基本原理、 基本方法、基本步 骤，培养学生应用税收财务知识和法律知识解决实际问题的能力。 （五） 学习要求 本课程是以课堂教学为主，学生在学习过程中布置相关课后学习补充材料， 学生阅读后根据材料进行分组讨论。同时提供相关书籍和网站便于学生扩大知识 面，扩充课程内容。 （六） 课程成效 企业是市场经济的主体，追求利益最大化是其必然，税收作为企业的成本， 直接影响企业的利润。税收筹划课程是在法律规定许可的范围内 ，对企业生产经 营合理安排获取税收利益，具有很强的实践性。通过本课程的学习，学生能够强 化税法知识并具备税收基本筹划能力， 对毕业生进入税务部门、企业和中介机构 工作具有实际帮助。 三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字） 教学课时分配 序号 早节内容 讲课 实验 其他 合计 1 第一章税收筹划基本理论 3 1 4课时 2 第二章税收筹划基本方法 2 2 4课时 3 第三章国际税收筹划方法 2 2 4课时 4 第四章增值税筹划 3 3 6课时 5 第五章消费税筹划 2 2 4课时 6