酒店日常管理审计方案.doc

酒店日常管理审计方案 酒店日常审计是对酒店一定时期内的财务收支，物品保管以及经济效益的真实，正当，效益三个方面进行审查和评价的活动。目的是加强酒店内部管理，发觉内部潜力，进步酒店效益。 一、酒店收入管理审计 （一）、线上收入 （所有金额全部录入七天酒店系统网站） 每月15日审核上月收入报表，核对返款金额。 （二）、线下收入（所售金额全部上缴博宇总部财务） 房费 每月审核线下上缴财务部房费 商品 每月审核住哲商品售卖收入 （三）、其他收入 1、每季度审核计生委存储收入 二、酒店费用管理审计 （一）、采购物资审计 1、七天酒店线上采购 每季度抽查线上采购物品，检查采购台账。 其他采购（博宇行政部采购） 每季度抽查线下采购物品。 、线下工资 每月审核，原则是不重复发放工资与绩效奖金并且计算合理。 、洗涤费、热水费报销 1、热水费：每月根据收入情况核对加水次数 2、洗涤费：每月根据收入情况核对每日洗涤数量 （四）、杂项费用 1、不定期抽查发生的所有科目费用 （五）、 发票审计 每月抽查核对发票开具情况。 酒店库存管理审计 （一）、小商品（前台、后库） 每季度抽查盘点。 （二）、易耗品 每季度抽查审计易耗品台账记录及剩余物品数量。 （三）、工具零件 每季度抽查审计工具零件台账记录及剩余物品数量。 （四）、旧品废品报废审计 根据现有待报废物品的质量情况与数量，本着节约为主的主要意识判断是否报废 四、酒店漏洞审查办法 1、不定期查房，通过房态图与实际开房房间情况核对； 2、不定期查制卡记录，通过制卡软件的开卡日期时间与回放监控录像核对开卡情况； 3、每月抽查七天房单，避免开具阴阳单； 4、抽查洗涤单各项数量，避免员工与洗涤厂员工串通，虚报数量； 5、分析当日开房数量与洗涤数量鉴别是否对应，利用抽查方式，通过对当日布草送洗的总数判断员工与布草送洗人员有无回扣； 6、通过客房做房手写记录的做房数量与七天内部网站的开房数量核对计件工资金额，防止多报虚报； 7、会员卡注册，可进行抽查方法，对一天或者几张卡进行录像监听，看是否存在欺瞒客户私自开卡情况； 8、每月抽查线下房价与七天实时房价是否一致； 9、每月抽查房单价格与房间种类售价是否相符； 10、如果线下 房价改动，必须经过相应负责人签字，并与房款一并交至财务审计处，避免任何未经批准的改动行为，以减少员工舞弊行为； 11、每月核查发票有无虚开、多开情况，审查发票作废是否符合规定，电脑发票联作废是不是齐全，发票作废时电脑开票系统中是不是做相应的处理等； 12、保证采购价格在合理范围内，采用定期询价方式，对已采购物品进行验证。 五、每季度审计部审计完毕后出具审计报告。 1、报告内容包括审计项目结果，问题列示，整改建议。 处罚标准：1、如发现截留收入情况