预算管理与营销预算.pptxVIP

成功营销的工具－－营销预算主讲：于立国2003年10月 一、预算管理与营销预算预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 预算不是会计师为会计目的准备的会计工具，而是为确保集团战略目标实现的手段。预算不是数据的罗列，而是一种与公司法人治理结构相适应，涉及企业内部各个管理层次的权利和责任安排。生产采购营销人事办公室质检预算设备利润财务成本公关企业运作以预算为核心资源分配绩效考核风险控制战略管理预算管理收入提升成本节约预算管理的五个作用预算编制资源配置预算监控过程控制结果管理预算分析预算管理的过程预算目标销售预算销售预测生产预算推销及管理费预算直接人工预算直接材料预算制造费用预算单位成本及存货预算资本支出预算现金预算预计损益表预计资产负债表财务预算内容示意图二、本－量－利分析与营销目标的确定 利润=销量×（单价－单位变动成本）－固定成本 请思考：1、其他条件不变，单价上涨20%，利润也上涨20%吗？（单价下降呢？）2、其他条件不变，销量上涨20%，利润也上涨20%吗？（销量下降呢？）?销量单价单位变动成本固定成本利润利润变动率?10000件50元30元100000元100000元0销量上升20%12000件------140000元+40%单价上升20%--60元----200000元+100%单位变动成本下降20%----24元--160000元+60%固定成本下降20%------80000元120000元+20%二、本－量－利分析与营销目标的确定二、本－量－利分析与营销目标的确定金额总收入盈亏平衡分析？变动成本固定成本销量二、本－量－利分析与营销目标的确定分销平台共同的业绩责任业务经理责任检查/指导报告/请示业务员访问 行 为加强客户联系指导导购人员增加销售收入加强销售回款减少销售费用提 高 销售 业 绩提高销售业绩责任图三、营销预算编制的一般方法按产品分解按部门分解按时间分解销售目标营销计划销售费用三、营销预算编制的一般方法＿＿＿＿＿＿＿＿预算表　单位：万元项目季度季度季度季度合计预算实际差异预算实际差异预算实际差异预算实际差异预算实际差异差异分析编制：　　　　　　　　　　　　审核：　　　　　　　　　　　负责人：说明：1、　2、　3、三、营销预算编制的一般方法第一季度收现第二季度收现第三季度收现第四季度收现合计第一季度销售8020100第二季度销三季度销四季度销售160200合计80180160190650（610）核心客户市场责任区与目标销售收入分析表（示例）市场责任区竞争状态市场容量分布(%)市场潜力产品目标销售收入(万元)对手占有率(%)我司占有率(%)A县302515成长B县282425衰退C县202325成熟D县202115成熟E县181520成长业务员销售计划编制表责任者：年 月月份3年平均销售收入(万元)去年销售收入实绩(万元)3年平均销售收入比例(%)去年销售收比例(%)今年销售收入修正比例(%)今年月均销售收入(万元)今年各月销售收入目标(万元)123456789101112合计费用预算编制表序号 季度子目一二三四合计费用率（%）1工资2折旧3房租水电4办公费5电讯费6差旅费7招待费8汽车费9摊提费10运费11修复费12材料费13税费14其他15合计四、营销预算的执行与控制围绕着提高销售业绩，我们需要控制的方面如下：销售收入；销售回款；销售费用；访问行为。所谓控制，就是根据目标（标准），检查实绩，发现偏差，找出问题，寻求对策，解决问题。四、营销预算的执行与控制所谓问题，就是目标与实绩的背离程度。可以简化为下列等式：问题=目标 – 实绩。提高销售业绩，是分销平台每个人员的共同责任，必须把提高销售业绩的责任落实到业务经理、业务员乃至导购员。四、营销预算的执行与控制确定每一位业务人员的销售收入目标任务，具体到每位业务员年销售收入与月销售收入。每位业务员销售收入目标任务的确定依据如下所示：业务员三年实际销售业绩统计；业务员去年各月实际销售业绩统计；所辖客户（经销商或商场）去年各月销售业绩分析；各客户今年目标销售收入预算。四、营销预算的执行与控制每个业务员必须为区域市场第一作贡献，努力增加每一个客户的销售收入，争取创维品牌的销售收入排名第一，超越竞争品牌。在此基础上制订销售收入计划管理。不断对照检查计划与实绩的关系。出现偏差，寻求原因与对策，及时纠偏。（参阅表）各客户销售收入计划管理表责任者：（ 年 月）单位:万元客 户3日6日9日12日15日18日21日24日27日30日备注A计划实际B计划实际C计划实际