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备用金管理制度范文 备用金管理制度范文 第 PAGE 页码 页码 页 / 总页数 NUMPAGES 总页数 总页数 页 备用金管理制度范文 备用金管理制度范文 　　备用金(国际上也称暂定金额)是公司、机关、事业单位或其余经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采买、零星开销等用的款项。下文是我采集的对于备用金的管理制度方法，仅供参照! 备用金管理制度范文篇一 　　1.本公司各部门零用周转金的划拨采纳定额式，各部门划拨1 000元，以供平时零星开销之用。 　　2.各部门的备用金限用于购买耗费性文具用品及事务性暂时开销，其余购买用具修葺或金额较大的开销，均应先行呈准后始得办理。 　　3.各部门应于每周六抄报本周诸项花费开销，限次周礼拜一送会计科审查，次周礼拜三由会计科按各单位赞同金额划拨，但开销申请金额较少者，归并至下周一致划拨。 　　4.各部门按周抄报该部门花费时，应按序次编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以查对。 　　5.各部门申请核拨时，应将发票或收条贴于原始凭据粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 　　6.讨取发票或收条时，应注意本公司仰头、厂家及负责人签章品名、金额、数目等。 　　7.会计科审查各部门备用金申请，须会同相关单位按其受权范围审查各项花费，并通知单位。 　　8.各部门备用金账务办理以不建立账簿记录为原则，仅以备用金周报表取代。备用金(现金)报表取代现金簿，备用金(各项花费)明细表取代花费明细账。 　　9.各部门各项花费应于发生当月报销。 　　10.本方法不决事项，按老例或会计一般办理原则办理。 备用金管理制度范文篇二 　　目的：备用金的建立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而出现的，为了保证备用金的完好性和安全性，特制定以下制度。采买员、收银员、出纳员、司机等要熟习并恪守此制度。 　　1、备用金的申请 　　(1)要求建立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原由。 　　(2)财务部对此进行检查和审查，假如确因业务需要，财务部请示总经理审批。 　　(3)经过审批赞同后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。 　　(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保留人(简称保留人)，保留人负责怪用金的完好和安全。 　　2、备用金的保留使用 　　(1)建立备用金的部门或个人一定对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。 　　(2)财务部可对设有备用金的部门或个人按期或不按期地进行盘点，盘点时财务人员和保留人一同盘点备用金，并填制备用金盘点表，两方署名确认。 　　(3)在对备用金的盘点中间，假如发现备用金有被占用、挪用、欠缺等状况，一定由保留人立刻补上，有长款状况则要求保留人解说原由。 　　(4)任何人不得对保留人提出借用备用金的要求，不然，财务部有权对此行为进行处分。 　　(5)假如备用金向来都发生欠缺、占用、挪用等现象，我部有权对保留人进行经济及行政处分(经济处分是欠缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处分是口头、严重警示、最后警示等处分)。 　　(6)保留人在使用备用金时，可用切合财务制度的票据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。 　　3、备用金的送还 　　(1)保留人因业务关系不需要可随时将备用金送还财务部，财务部开出收条给保留人以证明其已将备用金送还。 　　(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保留人不需要备用金或备用金使用量不大，有官僚求保留人在限时内送还部分或所有备用金。 备用金管理制度范文篇三 　　为了增强公司对相关部门及各项目部备用金的管理，规范借钱行为，提升资本利用效率，夯实成本花费核算，减少资本损失，特拟订本制度。 　　一、本制度合用于公司各部门及所有项目部。 　　二、备用金范围 　　1、采买员零星采买备用金; 　　2、个人因公出差零星开销备用; 　　3、常常性的零星开销备用金; 　　4、项目兼任财务人员备用金; 　　5、其余备用金。 　　三、推行备用金制度有益于各部门工作人员踊跃灵巧地展开业务，进而提升工作效率，但一定做到专款专用，不得挪用、转借别人或用于其余用途，一经发现，将严肃办理。 　　四、备用金借钱和报销手续程序 　　1、工作人员需暂时借用备用金时，先到财务部讨取借钱单，财务人员依据实质需要向借钱人发放借钱单，一式两联，借钱人按规定的格式内容填写借钱单，并按流程办理署名手续。财务人员审查署名后的借钱单各项内容能否正确和完好，经审查无误后才能办理付款手续。 　　2、借钱人员达成业务后